1. Юридическое лицо, за исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и религиозной организации, по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом). Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание. Общественно полезный фонд не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда. Публично-правовая компания не может быть признана несостоятельной (банкротом).
(см. текст в предыдущей редакции)
Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию.
2. Утратил силу. — Федеральный закон от 03.01.2006 N 6-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается законом о несостоятельности (банкротстве).
(п. 3 в ред. Федерального закона от 03.01.2006 N 6-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Юридическое лицо, за исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и религиозной организации, по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом). Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание. Фонд не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда. Публично-правовая компания не может быть признана несостоятельной (банкротом).
Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию.
2. Утратил силу. — Федеральный закон от 03.01.2006 N 6-ФЗ.
3. Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается законом о несостоятельности (банкротстве).
Комментируемая статья закрепляет основы института банкротства.
Основания признания должника банкротом, порядок и условия проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве, устанавливаются Федеральным законом от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». Действие данного Закона распространяется на юридические лица, в отношении которых ГК РФ допускает возможность признания их несостоятельными.
Исходя из легальной дефиниции, несостоятельность (банкротство) — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (статья 2 указанного Федерального закона).
Далее Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» определяет следующие понятия.
Должник — юридическое лицо, оказавшееся неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение установленного законом срока.
Под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному основанию, предусмотренному ГК РФ и (или) бюджетным законодательством РФ.
Обязательные платежи включают в себя налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы РФ и (или) государственные внебюджетные фонды, в том числе штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов, а также административные штрафы и штрафы, установленные уголовным законодательством.
В качестве кредиторов по законодательству о банкротстве выступают лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.
Конкурсные кредиторы — это кредиторы по денежным обязательствам (за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия).
Юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей определяются на дату подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия арбитражным судом такого заявления и до принятия решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, определяются на дату введения каждой процедуры, применяемой в деле о банкротстве и следующей после наступления срока исполнения соответствующего обязательства.
Для определения наличия признаков банкротства должника учитываются:
1) размер денежных обязательств, в том числе:
— размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником;
— размер задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения, размер задолженности, возникшей вследствие причинения вреда имуществу кредиторов, за исключением обязательств перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью;
— размер обязательств по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, обязательств по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также обязательств перед учредителями (участниками) должника, вытекающих из такого участия;
2) размер обязательных платежей без учета установленных законодательством РФ штрафов (пеней) и иных финансовых санкций.
При определении наличия признаков банкротства должника не учитываются:
— неустойки (штрафы, пени), подлежащие применению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, и проценты за просрочку платежа;
— убытки в виде упущенной выгоды, подлежащие возмещению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства;
— иные имущественные и (или) финансовые санкции, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей.
Решение арбитражного суда о признании юридического лица банкротом является основанием для ликвидации данного юридического лица.
Под конкурсным производством понимается один из этапов банкротства юридического лица, который завершает эту процедуру.
Что происходит после объявления банкротства?
Началом процедуры банкротства считается передача заявления о банкротстве в арбитражный суд.
Суд, изучив представленные документы, может вынести одно из следующих решений:
- отказать в процедуре возбуждения банкротства;
- возбудить в отношении должника процедуру банкротства;
Если процедура все же возбуждена, то банкротство происходит по следующим этапам:
- наблюдение – во время этого этапа проводится анализ всех сделок юридического лица и блокируется возможность совершения невыгодных для должника сделок;
- финансовое оздоровление (санация) – проводится поиск средств для улучшения финансового состояния банкрота;
- внешнее управление – вся деятельность юридического лица берется под контроль;
- конкурсное производство – все имущество должника продается на торгах для удовлетворения требований кредиторов.
До процедуры конкурсного производства юридическое лицо формально не считается банкротом. Кроме того, законом предусмотрено обязательное проведение процедур, которые направлены на восстановление платежеспособности должника (санация, наблюдение). И лишь только если восстановить платежеспособность должника не удастся, проводится конкурсное производство.
Конкурсное производство при банкротстве юридического лица
Конкурсное производство вводится по решению арбитражного суда. Эта процедура проводится тогда, когда отсутствует реальная возможность восстановить платежеспособность должника, а также если все предшествующие действия оказались безрезультатными. Именно с момента начала конкурсного производства должник считается банкротом.
Последствиями введения конкурсного производства являются:
- наступает срок исполнения всех обязательств банкрота;
- пени, штрафы и иные штрафные санкции перестают начисляться, даже если должник не исполняет свои обязательства;
- сведения о финансовом состоянии должника публикуются в СМИ;
- все сделки, на сумму 5% от стоимости активов должника прекращаются или не могут быть проведены;
- производство по исполнительным листам прекращается;
- ранее наложенные ограничения на имущество должника снимаются;
- полномочия руководителя юридического лица банкрота прекращаются;
- ограничивается возможность распоряжаться имуществом должника;
- все требования кредиторов банкрота могут быть заявлены только во время конкурсного производства;
- если происходит банкротство индивидуального предпринимателя, то с момента введения конкурсного производства отменяется его государственная регистрация;
- все лицензии и разрешения на проведение лицензируемых видов деятельности аннулируются.
Решение о признании юридического лица банкротом и открытии конкурсного производства в обязательном порядке публикуется в газете Коммерсантъ.
Срок конкурсного производства
Продолжительность срока конкурсного производства установлена ст. 124 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ и не может превышать 6 месяцев. Этот срок может быть продлен решением суда, но не более чем на 6 месяцев. Основанием для продления срока может быть ситуация, когда в срок не удается завершить продажу имущества должника.
Зачем нужно конкурсное производство?
Основной целью проведения конкурсного производства является поиск имущества должника для того, чтобы удовлетворить имущественные требования кредиторов. Все имущество должника реализуется путем продажи с публичных торгов, в которых каждый может принять участие. Все вырученные деньги распределяются между кредиторами должника. Информация о кредиторах содержится в так называемом реестре кредиторов, который формируется арбитражным управляющим.
Для того чтобы попасть в этот реестр, кредитор в течение 2 месяцев с момента введения процедуры конкурсного производства подается заявление о включении его в реестр кредиторов. Обоснованность включения в реестр проверяет как суд, так и арбитражный управляющий. После того как все имущество должника продано, вырученные денежные средства распределяются между кредиторами.
Распределение денег происходит по очередям:
- в первую очередь возмещаются расходы, связанные с банкротством;
- во вторую очередь выделяются деньги на оплату труда работников банкрота;
- в третью – производится оплата лицам, которых арбитражный управляющий привлекает для помощи при банкротстве;
- в пятую – платежи за пользование услугами водо- или энергоснабжения;
- в пятую – все остальные платежи;
Обратите внимание!
Если имущество должника находится в залоге, то залогодержатель такого имущества получает деньги в первую очередь.
Именно для того, чтобы выполнить все вышеуказанные процедуры, необходимо конкурсное производство.
Кто такой конкурсный управляющий и каковы его полномочия?
Конкурсное производство – сложная и трудоемкая процедура. Управление этим процессом возложено на уполномоченное арбитражным судом лицо – конкурсного управляющего.
Конкурсным управляющим может быть лицо, имеющее статус арбитражного управляющего и прошедшее специальное обучение.
С момента проведения конкурсной процедуры именно конкурсный управляющий становится, по сути, руководителем должника и полностью управляет процедурой удовлетворения требований кредиторов.
Права и обязанности арбитражного управляющего изложены в законе о банкротстве. Так, арбитражный управляющий имеет право:
- распоряжаться имуществом должника;
- уволить руководителей должника;
- подать в суд заявление об отказе от выполнения договоров и иных сделок;
- обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными договоров и сделок, которые были совершены в период подозрительности, то есть за 1 год до проведения процедуры банкротства.
Кроме того, проведение процедуры конкурсного производства накладывает на конкурсного управляющего ряд следующих обязанностей:
- проведение инвентаризации имущества должника;
- внесение информации в Федеральный реестр сведений о банкротстве;
- принятие мер, направленных на сохранение имущества должника;
- привлечение оценщика для определения стоимости имущества должника;
- проведение мероприятия по поиску и возврату имущества обанкротившегося лица;
- оповещение работников об увольнении не менее чем за месяц до него;
- ведение реестра требований кредиторов;
- предъявление исков к лицам, которые имеют неисполненные обязательства перед банкротом;
- принятие мер по обеспечению сохранности документации должника и передача их в архив;
- возражение при заявлении кредитором требований о включении их в реестр;
- заключение сделок, которые принесут имущественную выгоду должнику.
Если собрание кредиторов выносит решение прекратить деятельность предприятия-должника, то конкурсный управляющий обязан в течение 3 месяцев выполнить это требование. В таком случае прекращается выпуск товаров, выполнение работ или оказание услуг.
Решение о прекращении деятельности банкрота не может быть принято, если это повлечет техногенные или экологические катастрофы, парализует работу дошкольных, лечебных, образовательных учреждений, коммунальных структур или любых других объектов, необходимых для обеспечения жизнедеятельности людей.
Резюме
Это обусловлено сложностью его законодательного регулирования, так как профильный закон о банкротстве объемный и имеет ряд внутренних противоречий. Кроме того, судебная практика по вопросам банкротства существенно разнится как по различным вопросам, так и от региона к региону.
Обычному гражданину разобраться самостоятельно в подобной проблематике практически невозможно, поскольку кроме специальных познаний в области банкротного права необходим еще и немаленький опыт.
Наши специалисты имеют большой опыт в делах о банкротстве и помогут защитить ваши права как в суде, так и при проведении внесудебных процедур.
#статьи
- 12 май 2023
-
0
Банкротство юридических лиц: что это за процедура и как компании её проходят
Иногда бизнесу нечем платить по долгам. Тогда компанию могут признать банкротом, а долги — списать. Рассказываем подробно, как это происходит.
Кадр: сериал «Рик и Морти» / Warner Bros. Television, Netflix, Hulu / HBO Max
Обозреватель Skillbox Media. Работала со «Сравни.ру», ВТБ, «Ак Барс Банком», Газпромбанком. Подготовила курсы по инвестициям для Промсвязьбанка и Школы инвестора ВТБ.
Статью подготовила
Руководитель практики по сопровождению банкротства, партнёр компании BNP Consulting и бизнес-консультант. Однажды банкротила лицо с задолженностью более 6 миллиардов рублей.
Банкротство — распространённая процедура: по данным «Федресурса», в 2022 году банкротами стали более 9 тысяч компаний. Иногда банкротство — единственный выход для компаний, у которых накопилось много долгов.
Знать о процедуре банкротства полезно всем, кто связан с бизнесом: предпринимателям, бухгалтерам, финансовым менеджерам и аналитикам. В этой статье Skillbox Media рассказываем главное о процедуре.
- Что такое банкротство и кто может стать банкротом
- Какие у процедуры есть последствия
- Как проходит процедура банкротства
- Что такое упрощённая процедура банкротства
- Как компании объявить себя банкротом
Банкротство — это признание судом неплатёжеспособности компании. Если компанию признают банкротом, её ликвидируют, имущество распродают, а долги списывают. Получить статус банкрота можно, только если есть основания для этого.
Банкротство юридического лица проходит в арбитражном суде. Обратиться в него может и сам потенциальный банкрот, и кредитор — тот, кому задолжала компания, и уполномоченные органы, например ФНС.
Если у компании есть активы, чтобы расплатиться по долгам, она может избежать банкротства. Если нет, суд признаёт бизнес банкротом — тогда его ликвидируют. У банкротства есть последствия, о которых мы расскажем ниже.
Стать банкротами могут компании, подходящие под установленные критерии. По закону процедуру проводят в отношении бизнеса, который три месяца не может расплатиться с кредиторами. Долг перед ними должен быть более 300 000 рублей.
Должник может не дожидаться, когда будут выполнены все условия. На банкротство можно подать заранее — если понятно, что скоро компания не сможет исполнять обязательства перед кредиторами.
Процедура банкротства может длиться несколько лет.
Обучение в Skillbox
- «Финансовый аналитик» — начать карьеру аналитика или получить повышение, понять, как помочь компании справиться с долгами.
- «Финансовый менеджер» — освоить высокооплачиваемую профессию и искать идеи, которые помогут бизнесу зарабатывать больше.
- «Финансы для предпринимателя» — создать прозрачную систему финансов, предвидеть кассовые разрывы и понять, сколько зарабатывает бизнес
У банкротства есть негативные юридические и репутационные последствия. Но есть и достоинства.
Юридические последствия такие: юридическое лицо ликвидируют, имущество продают на торгах, а совершённые сделки могут оспорить. Во время процедуры банкротства руководители не могут принимать решения внутри и от лица компании. Кроме того, их могут привлечь к субсидиарной или даже уголовной ответственности — если будет выявлено, что руководитель намеренно обанкротил компанию.
Репутационные последствия касаются только руководителей и учредителей. Если бывший руководитель компании-банкрота захочет занять аналогичную должность в другой организации, его кандидатура не вызовет доверия. А учредителю компании-банкрота будет сложно найти партнёров. Но запрета на предпринимательскую деятельность нет — руководитель или учредитель сможет открыть юридическое лицо или зарегистрироваться как ИП.
Достоинство банкротства в том, что долги перед кредиторами спишут, даже если денег от продажи имущества не хватит на полное погашение. Кроме того, во время процедуры банкротства долги не будут стремительно расти — пени на них будут начислять по сниженной ставке.
Для банкротства требуется несколько судебных заседаний. Сначала суд рассматривает заявление, назначает арбитражного управляющего и процедуру, которую должен проходить должник. Потом выносит решения о процедурах в отношении должника и фиксирует решения собрания кредиторов и управляющего.
Арбитражный управляющий — это человек, который помогает проходить процедуру банкротства. Он следит за сохранностью имущества должника, анализирует его финансовое состояние и ведёт реестр требований кредиторов. Его может назначить суд. Ещё должник имеет право предложить подходящего управляющего сам — суд может его утвердить, а может выбрать другого.
За работу нужно платить арбитражному управляющему фиксированную сумму и возмещать его расходы. Фиксированная сумма зависит от того, какую процедуру сопровождает управляющий. Ещё, если управляющий пополняет конкурсную массу, ему могут платить проценты — например, 3% от стоимости активов.
Процедур может быть пять. Расскажем о них подробнее.
Наблюдение. Это первый обязательный этап. В течение 4–7 месяцев арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние компании, формирует реестр кредиторов, определяет сумму долгов. Это нужно, чтобы решить, достаточно ли у компании ресурсов для преодоления кризиса.
В конце наблюдения арбитражный управляющий созывает первое собрание кредиторов. Вместе они решают, может ли компания расплатиться по долгам. Если есть третье лицо, которое готово вносить платежи за компанию, начнётся процедура финансового оздоровления.
Финансовое оздоровление. На этом этапе по долгам компании платит третье лицо. Оно или предоставляет обеспечение, например имущество, или составляет вместе с должником график погашения долгов. Максимальный срок погашения — два года.
Если кредиторы утверждают график, суд вводит процедуру финансового оздоровления и назначает административного управляющего. Компания продолжает работать в прежнем режиме, а третье лицо вносит платежи. Если по итогам финансового оздоровления долги погашены, суд прекращает дело о банкротстве. Если нет — запускает одну из следующих процедур.
Внешнее управление. За то, чтобы ввести эту процедуру, может проголосовать собрание кредиторов. Управление компанией отдают внешнему управляющему — его назначает суд.
Внешний управляющий — человек, который фактически будет руководить компанией. В его задачи входят:
- инвентаризация активов компании. К активам относятся ценные бумаги, деньги на счетах, депозиты, оборудование, недвижимость и так далее;
- ведение бухгалтерского, финансового и статистического учёта, применение мер взыскания задолженности.
Если обнаружатся незаконные сделки, управляющий известит об этом суд, подав заявление об их оспаривании. Суд проверит сделки и, если увидит основания для оспаривания, отменит их. В таком случае компания может вернуть часть активов — например, деньги или имущество.
Если бизнес даже под руководством внешнего управляющего не смог погасить долги, запускают конкурсное производство.
Конкурсное производство. Это заключительный этап, когда компанию признают банкротом. Он включает в себя:
- инвентаризацию имущества;
- поиск и возврат незаконно утраченного имущества компании;
- торги — продажу имущества компании;
- погашение долгов кредиторов.
Всем этим занимается арбитражный управляющий. Он гасит долги пропорционально требованиям кредиторов, включённым в реестр.
Срок конкурсного производства — до шести месяцев, но его могут продлевать неограниченное количество раз. Поэтому конкурсное производство может быть самым долгим этапом процедуры банкротства.
Когда конкурсное производство завершается, арбитражный управляющий направляет в налоговую документы для ликвидации компании. Компанию исключают из ЕГРЮЛ.
Мировое соглашение. Оно может быть заключено на любой стадии рассмотрения дела. Решение о мировом соглашении принимают на собрании кредиторов большинством голосов — тогда, когда сторонам удалось договориться.
Когда суд утверждает мировое соглашение, процедуру банкротства прекращают.
Упрощённая процедура банкротства — ускоренный процесс. Используют её только в особых случаях.
Упрощённая процедура проходит быстрее, потому что при ней не проводят наблюдение, внешнее управление и финансовое оздоровление. Суд вводит только конкурсное производство.
Законом предусмотрено два случая, в которых возможно проведение банкротства по упрощённой процедуре:
- Должник отсутствует — невозможно установить местонахождение компании, руководитель отсутствует или компания фактически прекратила деятельность.
- Органы управления приняли решение о ликвидации и запустили соответствующую процедуру.
При этом суд всё равно назначает арбитражного управляющего, который руководит конкурсным производством. По умолчанию его услуги будут оплачены за счёт средств, которые удалось выручить в ходе этого производства.
Чтобы объявить компанию банкротом, её руководитель должен оповестить о намерении кредиторов и подать пакет документов в суд.
За 15 дней до подачи заявления в суд нужно опубликовать на сайте «Федресурса» сообщение о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве. Кроме того, нужно выслать извещения о предстоящей процедуре кредиторам.
Затем нужно подготовить документы. Вот список:
- Заявление. Можно скачать образец на сайте системы «Гарант».
- Выписка из реестра юридических лиц.
- Документ из ФНС о постановке на учёт и ОГРН.
- Решение суда, если кредиторы обращались в него с заявлением о взыскании задолженности с должника.
- Реестр задолженности и требований кредиторов — это список должников заявителя и кредиторов фирмы с их адресами и суммами требований.
- Документы, которые подтверждают задолженность: кредитные договоры, акты, требования, претензии.
- Бухгалтерский баланс по итогам последнего отчётного периода.
- Справки из банков с остатками денежных средств на расчётных счетах.
- Документ о проведении независимой оценочной экспертизы активов предприятия и их стоимости.
- Квитанция об оплате государственной пошлины — 6000 рублей.
Заявление и документы нужно отправить в арбитражный суд. Это можно сделать лично, по почте или через систему «Мой арбитр».
Скриншот: Анастасия Подгрудкова
Суд может отказать во введении процедуры, если просрочка не достигла трёх месяцев и размер долга составляет меньше 300 000 рублей.
- Банкротство — признание судом неплатёжеспособности компании. Когда компанию признают банкротом, её имущество продают, долги списывают, а бизнес ликвидируют.
- Банкротство влечёт негативные последствия и помимо ликвидации компании. Например, руководителя могут заставить платить долги, оставшиеся непогашенными после продажи имущества.
- Процедура банкротства проходит в судебном порядке. Суд утверждает арбитражного управляющего и вводит одну из процедур — например, наблюдение или конкурсное производство. Если компания смогла выплатить долги или стороны договорились заключить мировое соглашение, процедуру прекращают.
- При упрощённой процедуре банкротства суд вводит сразу конкурсное производство. Но её применяют, только если должник отсутствует или органы управления приняли решение о ликвидации компании.
- Перед началом процедуры банкротства должник должен уведомить кредиторов о своём намерении. Потом — собрать пакет документов и обратиться в суд.
- Финансовое планирование — составление плана доходов и расходов. Если работать без него, это повышает риск попасть в ситуацию, когда компания не может расплатиться с кредиторами. В Skillbox Media есть статья о финансовом планировании — прочитайте её, чтобы узнать, как проходит этот процесс.
- Если вы хотите понимать, откуда в бизнес приходят деньги, куда уходят, сколько остаётся, вам нужен управленческий учёт. Он позволяет систематизировать и детализировать данные о работе бизнеса, и собственники и руководители могут руководствоваться ими, когда принимают решения. Узнать подробнее можно в материале об управленческом учёте.
- Финансовый аналитик — перспективная профессия. Специалисты помогают бизнесу управлять финансами: дают рекомендации по тому, как не допустить долгов, и подают идеи, как заработать больше. Доход финансовых аналитиков может достигать 500–700 тысяч рублей. Подробнее — в обзоре профессии.
- Если хотите начать карьеру финансового аналитика, обратите внимание на курс Skillbox «Финансовый аналитик». Он также будет полезен предпринимателям и тем, кто хочет разобраться в финансах.
Больше материалов Skillbox Media о финансах в бизнесе
- Для чего нужна финансовая модель и как её разработать
- Рентабельность: что это такое, как её рассчитать и какой показатель считать нормальным
- Как организуют бюджетирование и какие бывают бюджеты в компаниях
- Какие виды прибыли есть в бизнесе и что о них нужно знать менеджерам и финансистам
- Введение в финансовый менеджмент: как в компаниях устроено управление финансами
Научитесь: Финансовый аналитик
Узнать больше
Банкротство – процедура, которая проводится, когда имущества и всех активов предприятия (юридического лица) не хватает, чтобы удовлетворить требования кредиторов. Для её начала не имеет значения, перед кем возникла задолженность – банком, сотрудниками, клиентами, партнёрами – юридическими лицами, или же перед госорганами. В любом случае именно в судебном порядке признаётся, что юрлицо – банкрот, то есть не может выполнить все текущие обязательства дольше 3 месяцев, а задолженность (свыше всех активов) превышает 100 тыс. руб. При этом появляются условия, которые обозначает суд, – например, ответственность руководителей юрлица в сложившейся ситуации.
Заявление о банкротстве юридического лица
Несостоятельность (банкротство) юридических лиц
Понятие банкротства юридических лиц
Процедура банкротство юридических лиц
Стадии банкротства юридического лица
Признаки (основания) банкротства
Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица
Банкротство юридических лиц для должника
Нюансы признания банкротом
Что представляет собой риск банкротства?
Права кредиторов при банкротстве предприятия.
Заявление о банкротстве юридического лица
Заявление в арбитражный суд о несостоятельности должника в течение периода, превышающего 3 месяца, может подать одна из трёх сторон:
- сам должник,
- конкурсный кредитор,
- либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).
Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве. При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего. Имущество в ряде случаев распродаётся по далеко не конкурентной стоимости, а должник привлекается к так называемой субсидиарной ответственности. А это значит, что ему угрожают меры от отчуждения личного имущества до ответственности по УК за преднамеренное либо фиктивное банкротство.
Несостоятельность (банкротство) юридических лиц
Несостоятельность – синоним термина банкротства касательно как юридических, так и физических лиц. Обозначает признанное соответствующим образом такое финансовое состояние юридического лица, когда оно не способно удовлетворить требования:
- кредиторов (по имеющимся обязательствам),
- государственных органов (по уплате платежей).
Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.
Понятие банкротства юридических лиц
Понятие банкротства для юридических лиц имеет несколько значений: состояние компании (несостоятельность) либо собственно процедуру оценки, каким образом удовлетворить финансовые интересы кредиторов и госорганизаций. Подвидами банкротства также считаются:
- самобанкротство, оно же – плановое банкротство (если заявление о банкротстве подаёт сама организация),
- фиктивное банкротство,
- умышленное банкротство (возникшее в результате хищения средств или иных схем ухудшения финансового положения юридического лица).
Последние два варианта в РФ считаются преступлениями и влекут за собой ответственность (вплоть до отчуждения имущества и уголовного преследования).
Процедура банкротство юридических лиц
Процедура банкротства для юрлиц после обращения в арбитражный суд и получения его решений, а затем его выполнения. Решение может заключаться в:
- наблюдении,
- финансовом оздоровлении (часто включает поиск иных источников, реструктуризацию долгов),
- внешнем управлении (управляющий назначается на период не больше 18 месяцев),
- конкурсном производстве (фактически – распродажи имущества и расчётов по возникшим обязательствам, также в течение 18 месяцев),
- мировом соглашении.
При этом существует и так называемая упрощённая процедура банкротства с оповещением о несостоятельности и формированием промежуточного баланса – ликвидационного, с помощью которого осуществляются расчёты по обязательствам.
Стадии банкротства юридического лица
Первая стадия банкротства – это собственно подача заявления о банкротстве (должником, другой организацией, кредитором или госорганом). Затем арбитражный суд выносит решение о том, каким образом юридическое лицо будет выполнять имеющиеся перед ним денежные обязательства – через финансовое оздоровление, внешнее управление, распродажу имущества и расчёт с кредиторами, либо на основании мирового соглашения. Для проведения процедуры банкротства создают:
- комитет кредиторов (при необходимости),
- собрание кредиторов.
Арбитражный управляющий также назначается судом, а при инициации банкротства не самим должником – с учётом интересов кредиторов. Затем составляется подробный реестр требований кредиторов.
Последней стадией банкротства становится либо ликвидация юридического лица (с соответствующей записью в ЕГРЮЛ), либо расчёт по всем обязательствам (удовлетворение требований) и продолжение деятельности.
Признаки (основания) банкротства
Признаки (основания) банкротства — это несостоятельность финансовых обязательств предприятия или гражданина перед третьими лицами, а также неспособность рассчитаться с их требованиями на текущий момент, при наличии трехмесячной просрочки.
Но чтобы Арбитражный суд признал юридическое или физическое лицо банкротом, а сделать это другим путем невозможно, задолженность предприятия на момент обращения в суд должна быть выше 100 000 рублей. Для граждан этот потолок составляет всего 10 тыс. рублей.
При этом активы предприятия вполне могут превышать объем требований кредиторов, а стоимость имущества гражданина должна быть меньше суммарной стоимости финансовых обязательств.
Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица
Как только суд признал юридическое лицо банкротом, оно полностью прекращает свое существование. Все данные о нем исключаются из единого реестра юридических лиц, а непогашенные долги списываются. При этом собственное имущество должностных лиц является неприкосновенным, а заработная плата и выходные пособия сотрудникам, включая отпускные компенсации должны быть выплачены в полном объеме.
Исключением является доказанное в суде умышленное доведение руководителем или собственником предприятия до банкротства. В этом случае правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лицанесколько меняются, а именно, личное имущество может быть отчуждено в пользу пострадавших от его деятельности лиц.
Банкротство юридических лиц для должника
Что делать заемщику, если обанкротился банк-кредитор? Первым на ум приходит вознесение хвалы неведомым финансовым силам и радостное отплясывание на почившем в бозе кредитном договоре. Но еще до того, как прийти в себя от эйфории, заемщик может получить финансовое уведомление о том, что его долг теперь передан банку-преемнику банкрота, либо коллекторскому агентству.
Таким образом, банкротство юридических лиц для должника — это передача его обязанностей под контроль другого кредитора. Платить все равно придется. Но! Банку-преемнику можно выплачивать долг согласно старому кредитному договору, а вот коллекторское агентство может потребовать погашения только основной суммы долга на момент его выкупа. Ни о каких штрафах, пени и прочих начисляемых процентах речи идти не может.
Нюансы признания банкротом
Банкротство вовсе не панацея от финансовых претензий. Руководители, считающие, что могут просто объявить себя банкротом и списать все долги, рискуют не только своей деловой репутацией. Если арбитражная комиссия усмотрит признаки умышленного доведения предприятия до банкротства, то в силу вступит 196 статья УК РФ. На руководителя может быть наложен штраф от 200 тыс. руб., либо ему предстоит провести некоторое количество лет по другую сторону свободы.
Нюансы признания банкротства для ряда организаций и учреждений имеют свои отличия. Например, для предприятия, признаком разорения служит финансовая несостоятельность, превышающей 300 тыс. рублей, которые он не может выплатить в течение 3 месяцев с того момента, когда эти обязательства надлежало выполнить.
Виды банкротства.
В правовом поле виды банкротства классифицируются по двум формам: уголовно наказуемое — фиктивное и преднамеренное; и ненаказуемое – реальное и техническое.
Фиктивное банкротство заключается в том, что руководитель предприятия или же его собственник предоставляет заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.При преднамеренном банкротстве, руководительцеленаправленно доводит свое предприятие до состояния неплатежеспособности.
Вторая форма включает реальноебанкротство, при котором констатируется полная невозможность должника удовлетворить финансовые претензии кредиторов. И техническое банкротство, означающее лишь неспособность предприятия расплатиться по текущим претензиям.
Что представляет собой риск банкротства?
Риском банкротства можно назвать внезапное наступление ситуации, при которой предприятие оказывается финансово несостоятельным. Слово «внезапно» означает, что банкротство вызвано не умышленными действиями руководителя, а случилось под влиянием внешних или внутренних факторов (например, дефолт на фоне, и без того, материальной неустойчивости).
Так, что представляет собой риск банкротства?В самой распространенной формулировке это — рост ставок по кредитам, повышение коммунальных платежей, инфляция, дефляция, изменение курса валют, изменение политической и экономической ситуации в стране, неквалифицированный персонал, нерациональное распределение прибыли, финансовые просчеты, профессиональные ошибки, форс-мажоры… Это все далеко не полное перечисление рисков, угрожающих финансовой стабильности бизнеса.
Права кредиторов при банкротстве предприятия.
Инициировавший процедуру банкротства предприятия кредитор, не может рассчитывать на то, что он будет единственным. В установленный законом срок свои требования могут предъявить и другие организации или лица, имеющие финансовые претензии к должнику.
После внесения кредитных требований в реестр, кредитор вправе не только участвовать во всех судебных заседаниях, но и может предъявлять претензии и вносить возражения против участия в процедуре банкротства других кредиторов. Однако права кредиторов при банкротстве предприятияуравнены при условии, что они имеют одинаковый статус.
На практике кредиторы часто объединяются в альянс. В этом случае число голосов каждого из них прямо пропорционально размеру требований. Также кредиторы могут возбудить дело о признании сомнительных сделок должника недействительными. Для этого привлекается арбитражный управляющий, который официально подает в суд ходатайство об оспаривании факта.
Инициаторы банкротства.
Согласно действующему законодательству, инициаторы банкротства могут выступать в лице должника(ов), кредитора(ов) или же соответствующих уполномоченных органов.
При этом, если кредиторы или уполномоченные органы просто имеют право на инициацию банкротства, то должнику эта процедура вменена в обязанность. Проще говоря, как только руководитель предприятия видит, что он не в состоянии выплачивать работникам заработную плату, уплачивать налоги или не способен погасить банковский кредит на протяжении трех месяцев, он должен подать в арбитражный суд заявление о признании юридического лица банкротом, приложив все требуемые законом документы.
Совет Сравни ру: Умышленное либо фиктивное банкротство – ситуация, которую будет пристально «выискивать» суд. При выявлении умышленного доведения до банкротства или фиктивного банкротства юридического лица виновные в этом лица преследуются по закону.