Ошибка при закрытии месяца не указана номенклатурная группа

Содержание:

1.     Операции закрытия месяца при ошибке «Не указана номенклатурная группа»

         Стоит отметить, что в операции закрытии месяца в 1С есть следующие регламентные операции: расчёт по амортизационным начислениям, просчёт себестоимости и другие. Подобные операции должны обязательно иметь определённый порядок, при нарушении которого операция закрытие месяца в 1С не будет выполнено.

         Ошибка «Не указана номенклатурная группа» означает, что необходимо обратиться к помощнику закрытия месяца, инструментарий которого отвечает за выполнение таких действий:

●       восстановление перечня действий в корректном порядке;

●       отмену закрытия месяца;

●       может закрыть месяц, но частично;

●       не закрывать текущий месяц;

●       формировку отчётностей, которые содержат расчёты по регламентным операциям 1С Предприятие;

●       предварительный смотр выполнения той или иной операции и её последствий;

●       составление общего отчёта по каждой из операций, которая необходима для того, чтобы произвести операцию закрытие месяца в 1С.

   Как видно из перечня, ошибка «Не указана основная номенклатурная группа» является сферой «влияния» помощника по операции закрытию месяца в 1С, так что, им необходимо будет воспользоваться далее. Сам помощник по закрытию месяца выглядит следующим образом:

Операция закрытия месяца в 1С

Когда происходит закрытие счетов номер 20, 23, 25 и 26, то нужно сверить правильно ли отображены хозяйственные операции в 1С. Выполнив данную проверку, можно увидеть ошибочно указанные обороты или остатки по счетам, которые могут быть вызваны неуказанными основными номенклатурными группами. Далее будут приведены наиболее распространённые ошибки, которые появляются из-за некорректных основных номенклатурных групп, а также описано то, как это исправить.  

2.     Не указан выпуск товара, оказание услуг или остатки НЗП

Счета 20, 23, 25 и 26 являются затратными, то есть отвечают за продукцию или услуги, следовательно, если на экране появилось сообщение о том, что выпуск товара, оказание услуги или остатки НЗП не были отражены, то следует сверить способ задания базы по прямым расходам и политике учёта.     Для этого открываем вкладку меню «Предприятие», кликаем на «Учётная политика» и переходим по ссылке «Учётная политика», появится окно, как показано ниже:

Cверяем способ задания базы по прямым расходам и политике учёта

         В случае, когда прямые расходы были распределены по себестоимости по плану, то нужно сверить не равно ли данное значение нулю.

        Чтобы это сделать, формируем отчёт «Анализ счёта» (и номер нужного счёта) и проводим детализацию по субконто счета в 1С «Подразделения» и «Номенклатурные группы», таким образом, проверяется корректное заполнение основных номенклатурных групп.

       После чего, сверяем текущие и плановые суммы по расходам, как демонстрируется на скриншоте далее:

Анализ счета 20

В случае разделения основных затрат относительно выручки, — необходимо сверить сумму выручки, что б она не равнялась нулю. Чтобы выполнит это действие, формируем отчёт «Анализ субконто в 1С», а вид субконто должен быть «Номенклатурные группы», так проверим корректность сведений и заполнения по каждой единице, как показано ниже:

Формируем отчет «Анализ субконто в 1С»   

3.     Неправильные данные в аналитике затрат

Следующая возможная ошибка, на которую влияют основные номенклатурные группы – это некорректное заполнение аналитики затрат. Дабы проверить правильность данного пункта, — формируем отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» (указываем нужный номер счёта), данном отчёте детализацию должен иметь каждый вид субконто счета в 1С.

Для дебета счетов 20 и 23 – нужно заполнить реквизиты «Подразделение», «Номенклатурная группа» и «Статья затрат», для кредитовых оборотов счетов 20 и 23 – только первые два пункта, для дебета счетов 25 и 26 – последние два пункта. Как видим, реквизит «Номенклатурная группа» присутствует у каждого вида аналитики и является важнейшим для проверки.   

4.     Некорректно отображаются услуги в программе 1С

Счёт номер 20 не будет закрыт, если в документе «Реализация товаров и услуг» не внесены данные в столбец «Субконто». Для того, чтобы сверить всё ли в порядке, нужно обратить внимание на сведения в регистре по накоплениям и сверить есть ли данные в столбце «Номенклатурная группа», как демонстрируется далее:

Реализация товаров и услуг

Данные в столбце «Номенклатурная группа»

Также, при попытке закрыть счета 20, 23, 25 и 26 иногда появляется окно с сообщением «Неверно указана номенклатурная группа для выпуска». Это может произойти и из-за того, что одна и та же группа номенклатуры была прописана в документе «Реализация товаров и услуг», во вкладке по услугам, и в документе «Акт об оказании услуг производственного характера», в столбце с субконто счета в 1С, и в документе «Отчёт производства за смену в 1С».

Для того, чтобы сверить корректно ли заданы основные номенклатурные группы, необходимо провести сравнение записей внутри регистра по накоплениям «Выпуск продукции в плановых ценах» и в регистре «Реализация услуг», при совпадении, необходимо заменить на корректные основные номенклатурные группы.

Выводы

В данной статье было рассмотрены различные ошибки в системе конфигурации 1С, которые возникают при закрытии счетов 20, 23, 25 и 26, в конце месяца, связанные с неверно указанными или не указанными основными номенклатурными группами, а также прописано то, как устранить данные ошибки и проверить все номенклатурные группы.

Специалист компании «Кодерлайн»

Айдар Фархутдинов

Содержание:

1. Ошибка №1. При отражении заработной платы по дебету счета 20.01 не указана номенклатурная группа производственных затрат

2. Ошибка №2. Не закрыт 20 счет: по одной из номенклатурных групп остаются остатки, которые должны быть закрыты.

3. Ошибка №3. Не настроено распределение косвенных расходов

Ежемесячно при проведении регламентных операцийв «1С:Бухгалтерия КОРП» или в «1С:Управление холдингом» у нас могут возникать проблемы при закрытии счетов 20 и 25. Давайте с ними разберемся на примере демонстрации контрольных примеров в конфигурации «1С:Управление холдингом».

Каждый раз, когда мы проводим операцию «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», идет расчет себестоимости и закрываются затратные счета.

Система анализирует все хозяйственные операции по этим счетам, и в случае выявления ошибок — выдает сообщения о невозможности произвести расчет себестоимости в полном объеме. Мы должны внести изменения в учете и повторить операции при закрытии месяца.

Анализ информации об ошибках по счету учета основного производства в «1С:Управление холдингом», так как в этой конфигурации есть своя специфика по учету:

1.   Ошибка №1. При отражении заработной платы по дебету счета 20.01 не указана номенклатурная группа производственных затрат

Для устранения этой ошибки нам недостаточно будет в документе «Отражение зарплаты в бухучете» указать номенклатурную группу, как это подсказывает система для исправления. Нам надо сначала в справочнике «Способ учета зарплаты» заполнить аналитику «Номенклатурная группа».

А затем перепровести документ «Отражение зарплаты в бухучете».

2.   Ошибка №2. Не закрыт 20 счет: по одной из номенклатурных групп остаются остатки, которые должны быть закрыты.

При обнаружении дебетового сальдо по счету 20 «Основное производство» система не посчитает это за ошибку. Чтобы добиться результата по закрытию двадцатого счета в полном объеме без остатка, нам необходимо в учетной политике внести изменения. Надо указать, что затраты списываются без учета выручки.

Строим отчет «Анализ субконто» с видом субконто «Номенклатурные группы». Он показывает наличие оборотов по счету 90-й номенклатурной группы «Транспортные средства» и по счету 20-й номенклатурной группы «Услуги аренды». То есть накопление затрат и выручка от реализации проходят по разным номенклатурным группам

Учитывая изменения, внесенные в учетную политику организации, проводим заново регламентную операцию по закрытию месяца и получаем закрытие счета 20 по всем номенклатурным группам. Сальдо на конец периода по счету 20 по всем номенклатурным группам отсутствует.

3. Ошибка №3. Не настроено распределение косвенных расходов

Не заполнена или некорректно заполнена аналитика затрат «Подразделение»:

При проведении регламентной операции была выявлена ошибка в системе, и предложено внести изменения в метод распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов по подразделению. Это стандартная процедура, но нас она не спасет.

Как настроить распределение косвенных расходов:

Вроде бы стандартная ошибка. И все прекрасно знают, что в оборотах по дебету счета 20 обязательно надо заполнять такие реквизиты как: Подразделение, Номенклатурная группа и Статья затрат. Но обращаю внимание, что для демонстрации этого примера используется конфигурация «1С:Управление холдингом 8», где обособленные подразделения ведутся как выделенные на отдельный баланс, так и не выделенные на отдельный баланс. У каждого обособленного подразделения свое подразделение. Теперь смотрим по какой причине возникла ошибка при закрытии счета 20 «Основное производство»: закрытие месяца проходит по филиалу головной организации, выделенного на отдельный баланс, а ошибка прошла по подразделению головной организации. Головная организация и Филиал головной организации в «1С:Управление холдингом» или «1С:Бухгалтерия КОРП» учитываются в системах как две организации.

У филиала, выделенного на отдельный баланс есть только одно подразделение, которое называется «Подразделение филиала ГО»

При формировании ОСВ по филиалу определяем, что при начислении амортизации отражается подразделение, которое не соответствует данной организационной единице

Надо создавать новый способ отражения расходов по амортизации в документе «Принятие к учету» для организации «Филиал ГО, выделенный на отдельный баланс» с аналитикой, соответствующей данной организации.

Указываем корректный способ отражения расходов по амортизации для филиала с аналитикой подразделения, который соответствует этой организационной единице со своим подразделением. И повторно проводим регламент по закрытию месяца.

Регламентные операции выполнены без замечаний.

Суммы накопленных производственных расходов в полном объеме учитываются в себестоимости реализуемых услуг ежемесячно.

Елена Черненко,

консультант-методолог ООО «Кодерлайн»

При расчете себестоимости часто возникают ошибки — формируются неправильные остатки и обороты на счетах, относящихся к производственным затратам. Предлагаем вашему вниманию список ошибок учета, встречающихся наиболее часто и приводящим к вышеописанным ситуациям.

1. Отсутствует база распределения затрат производства. Если при расчете себестоимости на каком-либо этапе возникло сообщение «Нет базы распределения прямых расходов», то необходимо проверить в учетной записи компании, каким образом задана база, через которую осуществляется распределение прямых расходов для продукции и услуг, предоставляемых сторонним организациям. В этом случае возможно два варианта — распределение по выручке или по плановой себестоимости выпуска.

В случае если выручка является главной для базы распределений, то необходимо выполнить проверку оборотов по счетам 20, 23 одновременно и по счету 90. Нулевой оборот говорит о том, что услуг оказано не было, и эти данные необходимо занести в документ «Инвентаризация НЗП».

2. Отсутствует последовательность подразделений. Разработчиками предусмотрено два способа закрытия счетов затрат (данный параметр устанавливается в учетной политике в разделе «Производство» — «Переделы»):

· по подразделениям (вручную);

· по переделам (автоматически).

Использование предприятием варианта закрытия счетов затрат в ручном режиме предполагает установление последовательности подразделений в документе «Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат».

Важный совет! Автоматический способ («по переделам»), как наиболее удобный, рекомендуется использовать в большинстве случаев, так как этот способ является более быстрым и менее ошибочным.

3. Отсутствует заполнение аналитики учета затрат. Корректное закрытие счета 20 затрат при отражении выпуска и затрат предполагает указание всех объектов, связанных с аналитическим учетом. Для контроля советуем вам сформировать документ «Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 20, 23, 25, 26» с разбивкой детализации по всем типам субконто.

Важно: Значение субконто по дебетовым оборотам счетов не должно быть пустым.

4. При реализации услуг не указана номенклатурная группа. Счет 20 не подлежит закрытию, если на закладке «Услуги» при отражении реализации услуг отчетом «Реализация товаров и услуг» не заполнена значениями колонка «Субконто (БУ)». Поэтому надо убедиться, что колонка «Номенклатурная группа» в записи регистра накопления под названием «Реализация услуг» полностью заполнена.

5. Выпуск продукции и оказание услуг отражено по одной номенклатурной группе. Ошибка здесь в том, что одна и та же номенклатурная группа категорически не может быть использована в документах «Отчет производства за смену» и Акт об оказании производственных услуг» и в документе «Реализация товаров и услуг». Решение проблемы: проверить и сопоставить записи по колонке таблицы «Номенклатурная группа» в двух регистрах накопления — «Реализации услуг» и «Выпуске продукции в плановых ценах».

6. Отсутствует база распределения косвенных затрат. В этом случае могут возникнуть проблемы при расчете себестоимости — на счетах 26 или 25 может ошибочно числиться незакрытый остаток. Для предотвращения подобной ошибки необходимо заранее в регистре сведений «Методы распределения косвенных расходов» задать базу распределения косвенных расходов.

Важный совет! Способ распределения можно устанавливать с точностью до статьи затрат и подразделения для общехозяйственных и общепроизводственных расходов. Это может понадобиться в случае установки разных способов подразделения для разных видов расходов. Для установки общего способа распределения (для всех расходов) не нужно указывать статью затрат, подразделение и счет.

База распределения должна быть сформирована пропорционально затратам, и для проверки этого факта нужно убедиться в наличии ненулевых оборотов по итоговому дебету счетов затрат (к примеру, воспользовавшись отчетом «Анализ счета по субконто» с подробным отбором по статьям затрат).

Наличие операций по регистру накопления под названием «Выпуск продукции в плановых ценах» свидетельствует о корректности создания базы распределения плановой себестоимости или выручки.

7. Отсутствует заполнение регистра встречного выпуска. В случае, если имеет место встречный выпуск, значит для корректного закрытия счетов затрат необходимо внести данные в регистр сведений «Встречный выпуск». Эти данные присутствуют в ситуации, когда продукция, произведенная в настоящем месяце, списывается на расходы производства.

8. Отражение выпуска проводками вручную. В этом случае корректное закрытие затрат производства обеспечивается занесением информации об услугах и выпуске продукции через типовые документы системы — «Акт об оказании производственных услуг» и «Отчет производства за смену». При оформлении отражения выпуска посредством ручных операций, нужно отразить расходы в следующих регистрах накопления: «Реализация услуг» и «Выпуск продукции в плановых ценах».

9. Номенклатурные группы ЕНВД — не ЕНВД не соответствуют статьям затрат. В случае использования номенклатурной группы для отражения выручки по ряду оказанных услуг, которые прямо относятся к деятельности, по закону облагаемой ЕНВД (счет 90.01.2), запрещено использовать данную номенклатурную группу для отражения расходов и выручки по деятельности, которые не облагается ЕНВД.

10. Ситуация, когда выпуск готовой продукции ошибочно отражен по кредиту учета косвенных расходов. Обратите внимание — выпуск готовой продукции необходимо учитывать только в данных кредита учета прямых расходов (счета 20.01 и 23), остальные счета не используются для отражения выпуска.

0

— 18.03.2012 — 17:04

1

— 18.03.2012 — 17:27

Закрытие месяца подразумевает для бухгалтера несколько действий в программе 1С:Бухгалтерия 8, которые нужно выполнить в строго определённой последовательности. Если эта последовательность нарушается, возникают ошибки, из-за которых месяц не закрывается. Рассмотрим несколько типовых ситуаций.

В программе 1С:Бухгалтерия 8 есть специальный инструмент – Помощник закрытия месяца.

Он поможет определить правильный порядок необходимых действий, составить отчётность, закрыть месяц или отказаться от закрытия, просмотреть результаты выполняемый операций, составить отчёт о ходе выполнения каждой операции, а также при закрытии счетов №№ 20, 23, 25 и 26 проверяется их корректность. Если выявляются ошибки, об этом сообщается, а ниже приводится перечень самых распространённых ошибок с возможными путями их решения.

Нет или не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП

Такое сообщение появляется при закрытии счетов 20, 23, 25 и 26. В этом случае нужно проверить способ распределения прямых расходов, который указан в учётной политике. База распределения прямых расходов может быть по плановой себестоимости или по выручке. Если указано первое, проверьте, не указано ли нулевое значение плановой стоимости, а если второе – не равна ли нулю выручка за интересующий нас период. Если товар не производился или услуги не оказывались, то остатки НЗП нужно указать в документе «Инвентаризация НЗП»

Порядок подразделений не установлен

Если последовательность операций при закрытии затратных счетов задаётся вручную, то в разделе «Учётная политика» во вкладке «Выпуск продукции, услуг» создайте документ «Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат»

Не заполнена или некорректно заполнена аналитика затрат

Чтобы закрыть затратные счета, необходимо корректно указать все объекты аналитического учёта затрат по расходам и выпуску. Чтобы проверить корректность, сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость с детализацией по всем видам субконто.

По дебету в счетах 20 и 23 нужно заполнить статьи Подразделение, Номенклатурная группа и Статья затрат; по кредиту в счетах 20 и 23 надо заполнить Подразделение и Номенклатурную группу, а по дебету счетов 25 и 26 для заполнения обязательны статьи Подразделение и Статья затрат.

Неверное отражение услуг

Счёт №20 нельзя закрыть, если в закладке Услуги в документе Реализация товаров и услуг не заполнили колонку Субконто. Чтобы проверить, заполнена ли эта колонка, в регистре «Реализация услуг» проверьте, заполнили ли колонку Номенклатурная группа.

Если появляется ошибка «Неверно указана номенклатурная группа для выпуска», нужно проверить документы «Реализация товаров и услуг», «Акт об оказании услуг производственного характера» и «Отчет производства за смену»: в них не может быть указана одна и та же номенклатурная группа.

Регистр учета встречного выпуска не заполнен

В случае, если компания ведёт встречный выпуск, для правильного закрытия затратных счетов нужно заполнить регистр «Встречный выпуск».

Встречный выпуск имеет место, если товары, произведённые в текущем периоде, списываются на расходы производства. Проверить наличие встречного производства можно и так: он скорее всего производится, если в отчёте по дебету есть счёт 43.

Чтобы выполнить закрытие месяца, нужно воспользоваться кнопкой «Выполнить закрытие месяца».