Поиск ошибок и различных проблем. Поможем решить и исправить
Ошибка контрагент не может являться своим обособленным подразделением
Ваша заявка принята. Мы решим ваш вопрос в течение 2-х рабочих часов!
Спасибо! Ваша заявка принята. Мы свяжемся с вами в ближайшее время!
Спасибо! Мы свяжемся с вами через несколько минут
Вопрос:
БП3.0 Как создать филиал контрагента?
Ответ:
Рекомендовано в разделе Справочники/Контрагенты/Создать. Вид выбираем обособленное подразделение, указываем наименование, выбираем (подтягиваем) головного контрагента, ИНН подтягивается автоматически, КПП и остальные данные проставляются вручную.
Обоснование:
Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г.
Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru
Бухгалтеры, работающие на участках «покупки» и «продажи», рано или поздно задаются вопросом: «Почему у некоторых контрагентов первые цифры ИНН и КПП не совпадают? Почему какая-то странная неразбериха в строках грузоотправителя и грузополучателя отгрузочных документов?». Ответ прост: многие предприятия по мере своего развития и освоения новых рынков и территорий открывают свои представительства (обособленные подразделения) в других регионах, поэтому реквизиты и отличаются. В данной статье мы разберем, что же такое обособленное подразделение с точки зрения ГК, НК, какие налоги уплачивает ОП, можно ли принять НДС к вычету по документам обособленных подразделений и т.д. А еще обязательно покажем, как оформляются реализации товаров (работ, услуг) в адрес обособленного подразделения и наоборот в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Что такое обособленное подразделение?
В ГК РФ (п. 1, 2 ст. 55 ГК РФ) указаны только два вида обособленных подразделений — представительство и филиал.
Представительство — это обособленное подразделение юридического лица, которое располагается вне места его нахождения, представляет его интересы и осуществляет их защиту.
Филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства.
Представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Они наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений. Руководители этих подразделений назначаются юридическим лицом и действуют на основании доверенности.
Отличительная особенности филиала и представительства – сведения о них должны содержаться в ЕГРЮЛ (п. 3 ст. 55 НК РФ).
НК РФ, однако, допускает создание и третьего вида обособленного подразделения. Это подразделение, сведения о котором не содержатся в учредительных документах организации и не содержатся в ЕГРЮЛ (п. 2 ст. 11 НК РФ). Руководитель такого подразделения также назначается юридическим лицом и действует на основании доверенности.
Исходя из определения обособленного подразделения, приведенного в Налоговом кодексе, можно выделить следующие признаки обособленного подразделения (п. 2 ст. 11 НК РФ):
— территориальная обособленность подразделения от самой организации (то есть несовпадение места нахождения обособленного подразделения с адресом самой организации (Письмо Минфина от 26.07.2019 № 03-03-06/1/56159));
— наличие хотя бы одного стационарного рабочего места в обособленном подразделении (рабочее место – это место, где работник должен находиться или куда ему необходимо прибыть в связи с его работой и которое прямо или косвенно находится под контролем работодателя (ст. 209 ТК РФ). Рабочее место считается оборудованным, если созданы условия для выполнения работником своей трудовой функции: установлены необходимые мебель и оборудование, приобретены необходимые инструменты и т.д. Кроме того, важным условием является само исполнение обязанностей на оборудованном рабочем месте);
— создание рабочего места на срок более месяца, при этом неважно, будет ли трудиться на этом месте работник постоянно или периодически;
— подконтрольность объекта, где находится рабочее место, именно вашей организации;
— прием на работу хотя бы одного сотрудника для работы в обособленном подразделении (лишь после того, как будет принят на работу первый работник (то есть фактически начнет вестись деятельность через обособленное подразделение), это подразделение нужно будет поставить на учет в течение одного месяца (Письма Минфина от 13.09.2016 № 03-02-07/1/53392, от 13.11.2015 № 03-02-07/1/65879).
Открытие и регистрация обособленного подразделения
Обособленное подразделение (ОП) — помещение или другой объект по адресу, отличному от адреса организации в ЕГРЮЛ, где она создала хотя бы одно рабочее место на срок больше месяца (Письма Минфина от 26.07.2019 № 03-03-06/1/56159, от 31.05.2019 № 03-02-07/1/41780).
Для создания филиала или представительства нужно решение участников и внесение изменений в ЕГРЮЛ. Другие ОП могут быть открыты по приказу руководителя организации (ст. 5 Закона № 129-ФЗ).
Постановка на учет обособленного подразделения зависит от его вида: филиал (представительство) или ОП.
Постановка на учет в налоговых органах российской организации по месту нахождения ее филиала, представительства, осуществляется на основании сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц (п. 3 ст. 83 НК РФ).
Постановка на учет в налоговых органах российской организации по месту нахождения ее обособленных подразделений (за исключением филиала, представительства) осуществляется налоговыми органами на основании сообщений, представляемых (направляемых) этой организацией в соответствии с пунктом 2 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации (п. 4 ст. 83 НК РФ).
Если филиал или другое ОП будет начислять и перечислять выплаты работникам со своего банковского счета, в ИФНС подается отдельное сообщение — форма КНД 1112536 (ст. 23 НК РФ).
В ПФР регистрировать ОП не надо. Фонд сам поставит на учет подразделения, которые начисляют зарплату и имеют счет в банке (ст. 11 Закона № 167-ФЗ).
В ФСС регистрируется только ОП, которое имеет банковский счет и начисляет выплаты физлицам. Не позднее 30 календарных дней со дня создания ОП в ФСС подается заявление о регистрации по месту его нахождения, справка из банка об открытии счета и документ о зарплатных полномочиях ОП. Например, копия положения об ОП или приказ руководителя (п. п. 6, 10 Порядка № 202н).
О нюансах открытия ОП мы рассказывали ранее.
Что означают цифры в номере КПП?
Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г.
Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru
Бухгалтеры, работающие на участках «покупки» и «продажи», рано или поздно задаются вопросом: «Почему у некоторых контрагентов первые цифры ИНН и КПП не совпадают? Почему какая-то странная неразбериха в строках грузоотправителя и грузополучателя отгрузочных документов?». Ответ прост: многие предприятия по мере своего развития и освоения новых рынков и территорий открывают свои представительства (обособленные подразделения) в других регионах, поэтому реквизиты и отличаются. В данной статье мы разберем, что же такое обособленное подразделение с точки зрения ГК, НК, какие налоги уплачивает ОП, можно ли принять НДС к вычету по документам обособленных подразделений и т.д. А еще обязательно покажем, как оформляются реализации товаров (работ, услуг) в адрес обособленного подразделения и наоборот в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Что такое обособленное подразделение?
В ГК РФ (п. 1, 2 ст. 55 ГК РФ) указаны только два вида обособленных подразделений — представительство и филиал.
Представительство — это обособленное подразделение юридического лица, которое располагается вне места его нахождения, представляет его интересы и осуществляет их защиту.
Филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства.
Представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Они наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений. Руководители этих подразделений назначаются юридическим лицом и действуют на основании доверенности.
Отличительная особенности филиала и представительства – сведения о них должны содержаться в ЕГРЮЛ (п. 3 ст. 55 НК РФ).
НК РФ, однако, допускает создание и третьего вида обособленного подразделения. Это подразделение, сведения о котором не содержатся в учредительных документах организации и не содержатся в ЕГРЮЛ (п. 2 ст. 11 НК РФ). Руководитель такого подразделения также назначается юридическим лицом и действует на основании доверенности.
Исходя из определения обособленного подразделения, приведенного в Налоговом кодексе, можно выделить следующие признаки обособленного подразделения (п. 2 ст. 11 НК РФ):
— территориальная обособленность подразделения от самой организации (то есть несовпадение места нахождения обособленного подразделения с адресом самой организации (Письмо Минфина от 26.07.2019 № 03-03-06/1/56159));
— наличие хотя бы одного стационарного рабочего места в обособленном подразделении (рабочее место – это место, где работник должен находиться или куда ему необходимо прибыть в связи с его работой и которое прямо или косвенно находится под контролем работодателя (ст. 209 ТК РФ). Рабочее место считается оборудованным, если созданы условия для выполнения работником своей трудовой функции: установлены необходимые мебель и оборудование, приобретены необходимые инструменты и т.д. Кроме того, важным условием является само исполнение обязанностей на оборудованном рабочем месте);
— создание рабочего места на срок более месяца, при этом неважно, будет ли трудиться на этом месте работник постоянно или периодически;
— подконтрольность объекта, где находится рабочее место, именно вашей организации;
— прием на работу хотя бы одного сотрудника для работы в обособленном подразделении (лишь после того, как будет принят на работу первый работник (то есть фактически начнет вестись деятельность через обособленное подразделение), это подразделение нужно будет поставить на учет в течение одного месяца (Письма Минфина от 13.09.2016 № 03-02-07/1/53392, от 13.11.2015 № 03-02-07/1/65879).
Открытие и регистрация обособленного подразделения
Обособленное подразделение (ОП) — помещение или другой объект по адресу, отличному от адреса организации в ЕГРЮЛ, где она создала хотя бы одно рабочее место на срок больше месяца (Письма Минфина от 26.07.2019 № 03-03-06/1/56159, от 31.05.2019 № 03-02-07/1/41780).
Для создания филиала или представительства нужно решение участников и внесение изменений в ЕГРЮЛ. Другие ОП могут быть открыты по приказу руководителя организации (ст. 5 Закона № 129-ФЗ).
Постановка на учет обособленного подразделения зависит от его вида: филиал (представительство) или ОП.
Постановка на учет в налоговых органах российской организации по месту нахождения ее филиала, представительства, осуществляется на основании сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц (п. 3 ст. 83 НК РФ).
Постановка на учет в налоговых органах российской организации по месту нахождения ее обособленных подразделений (за исключением филиала, представительства) осуществляется налоговыми органами на основании сообщений, представляемых (направляемых) этой организацией в соответствии с пунктом 2 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации (п. 4 ст. 83 НК РФ).
Если филиал или другое ОП будет начислять и перечислять выплаты работникам со своего банковского счета, в ИФНС подается отдельное сообщение — форма КНД 1112536 (ст. 23 НК РФ).
В ПФР регистрировать ОП не надо. Фонд сам поставит на учет подразделения, которые начисляют зарплату и имеют счет в банке (ст. 11 Закона № 167-ФЗ).
В ФСС регистрируется только ОП, которое имеет банковский счет и начисляет выплаты физлицам. Не позднее 30 календарных дней со дня создания ОП в ФСС подается заявление о регистрации по месту его нахождения, справка из банка об открытии счета и документ о зарплатных полномочиях ОП. Например, копия положения об ОП или приказ руководителя (п. п. 6, 10 Порядка № 202н).
О нюансах открытия ОП мы рассказывали ранее.
Что означают цифры в номере КПП?
Какие налоги уплачиваются по месту нахождения обособленного подразделения?
Остановимся вкратце на налогах, которые уплачивает ОП:
— налог на имущество (ст.384 НК РФ): платится только по обособленным подразделениям, выделенным на отдельный баланс;
— транспортный налог: уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств (СТ.363 НК РФ);
— НДФЛ уплачивается в налоговый орган, где состоит на учете обособленное подразделение (п. 7 ст. 226 НК РФ) в отношении только тех работников (по трудовому договору), кто считается работником такого подразделения. Подтверждением этого может быть запись о месте работы в трудовой книжке (в случае ее ведения), трудовом договоре, штатном расписании;
— налог на прибыль: доля налога на прибыль, подлежащая зачислению в федеральный бюджет исчисляется по всей организации без распределения его по обособленным подразделениям (п. 1 ст. 288 НК РФ); налог, подлежащий зачислению в бюджет субъекта РФ, организация исчисляет отдельно по головному подразделению и отдельно по каждому обособленному подразделению, исходя из приходящейся на него доли прибыли. О нюансах заполнения декларации по налогу на прибыль при наличии обособленного подразделения можно прочитать тут.
— порядок уплаты страховых взносов зависит от того, открыт ли подразделению счет в банке и кто начисляет и выплачивает вознаграждение: обособленное подразделение или сама организация (п. 11 ст. 431 НК РФ). Подробнее об этом рассказывали здесь.
Как рассчитывается и уплачивается НДС при наличии обособленных подразделений?
НДС – это федеральный налог.
Он рассчитывается и уплачивается в целом по организации без разбивки по обособленным подразделениям, ведь подразделения не являются самостоятельными плательщиками НДС (п. 1 ст. 143 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.02.2016 № 03-07-11/4411).
Декларация по НДС подается по месту нахождения головной организации за всю организацию в целом, без распределения налога по обособленным подразделениям (п. 5 ст. 174 НК РФ). Сдавать декларации по месту нахождения обособленных подразделений не нужно.
Налог уплачивается только по месту нахождения головной организации (п. 2 ст. 174 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.02.2016 № 03-07-11/4411).
Если НДС не рассчитывается и не уплачивается по месту нахождения обособленного подразделения, то почему мы остановились на этом налоге подробнее? А все дело в том, что при оформлении отгрузочных документов с обособленного подразделения продавца или в адрес обособленного подразделения покупателя есть определенные нюансы и мы остановимся на них подробно.
Нюансы заполнения счет-фактуры при продаже товаров, работ, услуг через обособленное подразделение
Если продавец продает товары (работы, услуги) через обособленное подразделение, то в оформлении счета-фактуры есть следующие особенности.
В нумерации счета-фактуры, которую выписывает обособленное подразделение, нужно добавлять цифровой индекс подразделения через разделительную черту «/» (пп. «а» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры). Цифровой индекс каждого подразделения должен быть указан в учетной политике.
В строках 2 и 2а (продавец и его адрес) указывается название и адрес головной организации (пп. «в», «г» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, Письмо Минфина России от 18.05.2017 № 03-07-09/30038).
В строке 2б счета-фактуры указывается КПП обособленного подразделения, через которое продаете товар, работу или услугу (Письма Минфина России от 18.05.2017 № 03-07-09/30038, ФНС России от 16.11.2016 № СД-4-3/21730@).
В строке 3 «Грузоотправитель и его адрес» указывается название и адрес обособленного подразделения, если отгрузка товаров идет от него (пп. «е» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, Письмо ФНС России от 16.11.2016 № СД-4-3/21730@).
Если подразделение оказывает услуги или выполняет работы, в строке 3 ставится прочерк.
Нюансы заполнения счет-фактуры при покупке товаров, работ, услуг через обособленное подразделение
Счета-фактуры при покупке товаров (работ, услуг) через обособленное подразделение также оформляются с особенностями. При получении такого счета-фактуры от поставщика проверьте следующее (Письмо Минфина России от 04.05.2016 № 03-07-09/25719):
— счет-фактура должен быть выписан на имя головной организации (строки 6 и 6а), но в строке 6б должен быть указан КПП обособленного подразделения;
— в строке 4 «Грузополучатель и его адрес» должны быть указаны название обособленного подразделения и его адрес (только по товарам, в других случаях можно поставить прочерк).
КПП в платежном поручении при расчетах между контрагентами
Нужно ли покупателю указывать КПП обособленного подразделения продавца в платежном поручении?
При перечислении денег контрагенту покупатель обычно указывает в поле 102 КПП организации-плательщика и в поле 103 — КПП организации-получателя. Но даже если эти поля не будут заполнены, банк проведет платеж.
Указывать КПП в платежках обязательно, только если средства перечисляются в бюджет (Приложение 1 к Положению Банка России от 29.06.2021 № 762-П, ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ, п. п. 4, 11 Приложении № 1 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).
КПП плательщика (получателя) не указывается, если плательщиком (получателем) выступает индивидуальный предприниматель или иное физлицо, так как КПП у них нет (п. п. 3, 13 Приложения к Приказу ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/435@). Поле 102 предприниматели заполняют только при перечислении средств в бюджет: здесь они указывают «0» (п. 4 Приложения № 1 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).
Таким образом, в платежном поручении нужно указывать КПП головного подразделения поставщика, но даже если КПП не указан, платеж все равно пройдет.
Как продавцу создать обособленное подразделение покупателя в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
Если продавец осуществляет отгрузку в адрес обособленного подразделения покупателя, то в строке «Грузополучатель и его адрес» в счете-фактуре или УПД он должен указать адрес обособленного подразделения покупателя, а в строке «ИНН/КПП покупателя» также указывается КПП обособленного подразделения.
Данные обособленного подразделения покупателя вносятся в справочник «Контрагенты». Для этого в разделе «Справочники» мы находим одноименный справочник «Контрагенты»:
Далее в справочнике «Контрагенты» находим папку «Покупатели» и создаем нового контрагента. Возможно, что ваша организация не использует папки для сортировки контрагентов. В этом случае просто находим нужного контрагента в списке организаций и ИП.
Заполняем данные контрагента по ИНН.
Вид контрагента выбираем «Обособленное подразделение». Также выбираем головного контрагента.
Заполняем поле «Наименование для документов». Заметим, что обособленное подразделение может иметь как свое собственное название, отличное от названия головной организации, так и называться так же, как и головная организация, с указанием на обособленность (Обособленное подразделение). В нашем случае обособленное подразделение не имеет своего названия, поэтому мы просто укажем, что это обособленное подразделение в г. Тула. КПП проставляем обособленного подразделения.
Информация о юридическом адресе заполняется по данным головного контрагента, т.е. ООО «Росток». А фактический адрес – это адрес обособленного подразделения:
Приведем пример отгрузки в адрес обособленного подразделения покупателя.
Создадим документ «Реализация товара». Далее нужно зайти во вкладку «Доставка»:
Здесь нам нужно поставить галочку в поле «Грузополучатель» — «Другой» и выбрать из справочника обособленное подразделение контрагента:
Выведем документ на печать. Мы видим, что в поле «Грузополучатель и его адрес» у нас заполнился адрес обособленного подразделения покупателя. Также, в поле «ИНН/КПП покупателя» у нас должен быть указан КПП обособленного подразделения:
Как вывести счет-фактуру от имени обособленного подразделения продавца в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
По аналогии с предыдущим примером создаем в справочнике «Контрагенты» обособленное подразделение у продавца:
Усложним условия нашего примера и проведем отгрузку с обособленного подразделения продавца:
Для этого на вкладке «Доставка» поставим галочку на поле «Грузоотправитель» — «Другой» и выберем из справочника обособленное подразделение продавца:
Выведем УПД на печать и обратим внимание на поля, которые обязательно должны быть заполнены в случае отгрузки с обособленного подразделения продавца:
— поле «Грузоотправитель и его адрес» — адрес ОП ООО «Василек»;
— в поле «ИНН/КПП продавца» указывается КПП обособленного подразделения продавца.
В книге продаж продавца КПП будет стоять головной организации.
Как мы помним, НДС уплачивается по месту нахождения головной организации за всю организацию в целом, без распределения налога по обособленным подразделениям (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Как покупателю отразить в учете счет-фактуру/УПД, выданную обособленным подразделением продавца, в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
Продавец, отгружая товары (работы, услуги) со своего обособленного подразделения, в счете-фактуре /УПД должен указать следующие данные:
— в графе «Грузоотправитель и его адрес» — адрес своего обособленного подразделения;
— в графе «ИНН/КПП продавца» — КПП своего обособленного подразделения.
Покупатель, регистрируя счет-фактуру/УПД в Книге покупок, должен заполнить тот КПП, который указан в счете-фактуре продавца. Следовательно, если в СФ указан КПП обособленного подразделения, то именно он и должен отражаться в Книге покупок и в декларации по НДС в Разделе 8.
Напомним, что НДС принимается к вычету при выполнении следующих условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
— товары приобретены для деятельности, облагаемой НДС;
— в наличии — правильно оформленный СФ (УПД);
— товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ).
Итак, при получении СФ от обособленного подразделения продавца запись в Книге покупок у покупателя будет иметь следующие особенности:
Наименование продавца, гр. 9 — головная организация;
ИНН/КПП продавца, гр. 10:
ИНН — данные головной организации;
КПП — данные обособленного подразделения.
Разберем на примере все особенности внесения такого счета-фактуры/УПД в Книгу покупок.
Сначала внесем обособленное подразделение поставщика в справочник «Контрагенты» по аналогии с вышеприведенным примером.
Далее, оприходуем товар от поставщика, в поле контрагент выберем ОП.
Посмотрим, как в книге покупок отразился данный приход. Поставщик у нас указан основной, а КПП указан обособленного подразделения.
Если вместо КПП обособленного подразделения указан КПП головной организации, можно ли принять к вычету НДС по такой СФ/УПД?
Принять к вычету НДС можно (п. 2 ст. 169 НК РФ, п. 2 ст. 171 НК РФ, п. 1 ст. 172 НК РФ). Указание КПП головной организации вместо КПП филиала не помешает ИФНС идентифицировать поставщика и не является существенной ошибкой, ведущей к отказу в вычете НДС.
В декларации по НДС в Разделе 9 «Сведения из книги продаж» продавец информацию о КПП обособленного подразделения не указывает. Поэтому сверки по КПП в декларации по НДС нет.
И все же не нужно принимать некорректно оформленные первичные документы от поставщика. Нужно попросить заменить документы, если поставщик по ошибке указал КПП головной организации, а адрес обособленного подразделения, чтобы обезопасить себя от возможных придирок контролеров.
Автор статьи: Светлана Дубовик
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Справочник Контрагенты в 1С 8.3 предназначен для систематизации сведений о контрагентах и унификации для целей корректного ведения учета в программе. Справочник имеет многоуровневую структуру, которую пользователь может настроить под нужды своей организации и сгруппировать контрагентов по какому-либо принципу. Итак, рассмотрим следующие операции в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0:
Как завести контрагента в 1С 8.3;
Обзор заполнения полей карточки Контрагента;
Заполнение реквизитов договора с контрагентом;
Как настроить и заполнить счета расчетов с контрагентами;
Отправка договоров по электронной почте;
Работа с шаблоном договора;
Удаление дублей контрагентов;
Проверка контрагента в 1С 8.3.
Содержание
1 Пошаговая инструкция работы с контрагентами в 1С 8.3
1.1 Шаг 1. Заполнение полей карточки контрагента
1.2 Шаг 2. Работа с документами контрагента в 1С 8.3
1.3 Шаг 3. Работа с договорами контрагентов в 1С 8.3
1.4 Шаг 4. Настроить отправку документов по email контрагентам в 1С 8.3
1.5 Шаг 5. Удалить дубли контрагентов в 1С 8.3
1.6 Шаг 6. Проверка контрагента в 1С 8.3
1.7 Вам будет интересно
Пошаговая инструкция работы с контрагентами в 1С 8.3
Для начала разберемся, где в 1С 8.3 находятся контрагенты. Справочник Контрагенты можно вызвать из раздела Справочники:
Либо через команду Все функции в Главном меню:
Шаг 1. Заполнение полей карточки контрагента
Как завести контрагента
При заполнении поля Вид контрагента для выбора доступно 4 значения: Юридическое лицо, Физическое лицо, Обособленное подразделение, Государственное учреждение:
Если контрагент – юридическое лицо
Указывается наименование, полное наименование (отражается в печатных формах), ИНН (10 цифр), КПП (9 цифр), код по ОКПО.
Для данного вида контрагента после заполнения краткого наименования доступна кнопка Заполнить по наименованию. При нажатии на нее появляется окно найденных по текущему наименованию контрагентов:
После того, как пользователь выберет нужного контрагента, программа 1С 8.3 сравнивает его реквизиты с реквизитами, заполненными пользователем и:
либо дозаполняет пустые реквизиты;
либо, если нашлись несовпадения, предлагает перезаполнить такие реквизиты.
Таким образом, в 1С 8.3 автоматически заполняются реквизиты: наименование, сокращенное юридическое наименование, КПП, телефон, юридический адрес.
Для использования сервиса автозаполнения по наименованию необходимо подключить сервис Интернет-поддержка пользователей через раздел Администрирование – Сервис – Интернет-поддержка.
Если контрагент – физическое лицо
Указывается ФИО, ИНН (12 цифр), код по ОКПО, серия и номер свидетельства, документ, удостоверяющий личность:
Если контрагент – обособленное подразделение
Состав полей аналогичен заполнению вида Юридическое лицо, но добавляется дополнительное поле Головной контрагент. Выбор значения для заполнения данного поля происходит также из справочника Контрагенты, поэтому Головной контрагент должен быть предварительно занесен в этот справочник.
Для обособленного подразделения в 1С 8.3 ИНН заполняется автоматически по ИНН головного контрагента, а КПП зависит от места нахождения подразделения, наименования подразделения:
Если контрагент – государственный орган
Применяется для ввода сведений о государственных органах в базу 1С 8.3: например, ПФР, ИФНС, ФСС. При этом указываются:
Наименование – наименование получателя, понятное для пользователя;
Полное наименование – наименование получателя платежа в платежном поручении для перечисления в бюджет;
Государственный орган:
Налоговый орган – если получатель ИФНС;
Орган ФСС – если получателем является ФСС;
Орган ПФР – если получателем является ПФР;
Прочий – если получателем является прочий орган.
ИНН – ИНН получателя платежа;
КПП – КПП получателя платежа:
Заполнение остальных полей карточки Контрагента
Полное наименование – полное наименование контрагента (подставляется в печатные формы). Умеет хранить историю изменений наименования.
Страна регистрации – важно указывать, так как в случае регистрации контрагента за рубежом, появляется возможность ввести налоговый и регистрационный номер в формате страны регистрации.
Заполненные реквизиты основной банковский счет, адреса и телефоны, контактные лица из карточки подставляются автоматически в документы при выборе контрагента.
ИНН и КПП контрагента – при заполнении этих реквизитов проходит проверка их корректности, а также отсутствия их в базе для исключения дублирования.
Для всех видов контрагентов за исключением обособленного подразделения в 1С 8.3 существует возможность автоматического заполнения реквизитов по ИНН. При этом:
Заполнение по ИНН функционирует также при подключении Интернет-поддержки.
При наличии информации о контрагенте в ЕГРЮЛ, будут заполнены реквизиты: КПП, краткое и полное наименование, юридический адрес, руководитель как основное контактное лицо, телефон.
У реквизита КПП существует возможность хранения истории его изменения (начиная с версии 3.0.39). Если изменился КПП, то необходимо перейти по ссылке История и добавить новую строку, указав дату начала действия нового значения:
В карточке контрагента сверху предусмотрен доступ к связанным с данным контрагентом реквизитам и документам:
Рассмотрим каждый из них подробнее.
Заполнение банковских счетов контрагентов в 1С 8.3
Открывается список банковских счетов для данного контрагента:
Новые банковские счета необходимо вводить через карточку контрагента. Также можно добавить новый банк и через форму ввода расчетного счета:
Для корректного заполнения банка в 1С 8.3 лучше воспользоваться Классификатором банков, который заполняется путем загрузки классификатора банков с сайта агентства РБК либо с диска ИТС (подробнее читайте в нашей статье).
После того как классификатор загрузится в 1С 8.3 необходимо найти нужный банк в папке с наименованием необходимого региона и нажать кнопку Выбрать. После этого банк добавится в справочник Банки и уже оттуда можно будет добавить его в поле Банк окна создания Расчетного счета:
Флажок реквизита «Платежи проводятся через корреспондентский счет, открытый в другом банке (банке для расчетов)» устанавливается в том случае, если расчеты проводятся через корреспондентский счет банка в другом банке. Действует только для российских банковских счетов.
Ввод контактных лиц в карточке контрагента в 1С 8.3
Открывается список контактных лиц данного контрагента. Контактное лицо, выбранное в качестве основного, подставляется в документы и печатные формы. Например, контактное лицо подставляется в раздел Подписи договора данного контрагента:
При создании контактного лица заполняются следующие поля:
Закладка Главное – ФИО;
Закладка Адреса – адрес, телефон, E-mail, другая контактная информация;
Закладка Дополнительные реквизиты – должность, роль, дата рождения, прочая дополнительная информация.
Поле Роль заполняется для уточнения значения, указанного в поле Должность. Например, Должность = Бухгалтер, а уточняющая роль может быть = расчетчик, по материалам, по основным средствам и т.д.
При начале заполнения контактное лицо заполняется с видом Контактное лицо контрагента:
Но после записи элемента на закладке Главная добавляются для выбора еще 2 вида контактов: личный контакт и прочее контактное лицо, чтобы в случае, если контакт уже не будет являться контактным лицом данного контрагента, то в будущем можно будет присвоить ему другой вид и контакт будет фигурировать в справочнике Контактные лица, но уже не будет числиться как контакт данного контрагента и не будет отображаться в списке его контактных лиц:
Настройка счетов расчетов с контрагентами в 1С 8.3
Открывается список настроек по счетам расчетов для данного контрагента:
Данное окно имеет только информативное значение, так как настраивать счета учетов с контрагентами лучше все же через одноименный регистр сведений, чтобы настройка была корректной и картина настроек была полной. Для этого переходим в раздел Справочники – Покупки и продажи – Счета учета расчетов с контрагентами:
На рисунке видно, что введены две строки с настройками счетов:
Настройки первой строки действуют для всех организаций, всех контрагентов и для всех договоров и для расчетов в валюте рег. учета, так как ни одно из значений в колонках не выбрано.
Вторая строка уже конкретно действует по организации Конфетпром для расчетов с контрагентом Кафе Сказка по определенному договору и для расчетов в валюте рег. учета.
Таким образом, подстановка счетов первой строки будет действовать во всех случаях кроме случаев, указанных во второй строке. При этом в новой настройке должно быть заполнено не меньше полей, чем в предыдущих настройках.
Ввод лицензии поставщиков алкогольной продукции в 1С 8.3
Открывается одноименный регистр сведений с отбором лицензий по данному контрагенту. Эти сведения используются для составления декларации об объемах розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции:
Настройки ЭДО с контрагентом в 1С 8.3
Открывается список настроек электронного документооборота по данному контрагенту. Настроить ЭДО в 1С 8.3 можно в разделе Администрирование – Настройка обмена электронными документами:
Шаг 2. Работа с документами контрагента в 1С 8.3
На вкладке Документы открывается Журнал операций с отбором по данному контрагенту, в котором можно дополнительно установить отборы по договору и организации, а также по другим реквизитам через кнопку Еще – Настроить список:
Шаг 3. Работа с договорами контрагентов в 1С 8.3
Как выбрать договор контрагента
Доступность ведения учета по договорам в 1С 8.3 включается в разделе Главное – Функциональность – закладка Расчеты – флажок Учет по договорам.
На вкладке Договоры открывается список всех договоров, которые когда-либо были введены в базу 1С 8.3 по этому контрагенту. В списке можно установить отбор по организации и выбрать действующие договоры на определенную дату.
Конфигурация 1С Бухгалтерия 3.0 позволяет назначить несколько договоров по контрагенту основными в зависимости от организации, с которой заключен договор и вида договора. То есть с одной организацией может быть назначено 2 основных договора с видом Прочее и С покупателем, но не может быть по одной организации 2 основных договора с видом С покупателем:
Некорректное указание договора в 1С может привести к дублированию договоров. К каким ошибкам это может привести, как найти и исправить такие ошибки смотрите в нашем видео:
Как создать договор с контрагентом в 1С 8.3
Заполнение общих реквизитов договора:
Всегда заполняются реквизиты: наименование, номер и дата договора;
Валюта расчетов – валюта договора;
Вид расчетов – дополнительная аналитика по расчетам. Позволяет пользователю объединять договоры различных контрагентов. Например, в группы по какому-либо критерию;
Тип цен – используется для подстановки при выборке договора в документе.
При создании нового договора ключевым является поле Вид договора. Расширение списка выбора видов договоров в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 определяется включением настроек в разделе Главное – Функциональность – закладка Торговля:
Вид договора определяет, например, доступность договора для выбора из списка договоров при вводе документов (поступления, реализации и т.д.) в базу 1С 8.3:
К каким ошибкам может привести не правильное указание вида договора смотрите в нашем видео уроке:
Заполнение реквизитов договора с поставщиком в 1С 8.3
Если в поле Валюта выбрана валюта не регламентированного учета, то становятся доступными поле Оплата в и выбор валюты оплаты.
Флажок Установлен срок оплаты по договору – устанавливается, если по договору предусмотрен срок оплаты, отличный от срока оплаты из учетной политики организации. Если флажок установлен, то становится видимым поле Срок оплаты по договору.
Флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС – устанавливается, если организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС. Возможность устанавливать этот флажок включается в разделе Главное – Функциональность – закладка Расчеты – Налоговый агент по НДС.
При этом нужно указать:
Вид агентского договора (аренда, реализация имущества, нерезидент);
Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры налогового агента – оно будет подставляться в счете-фактуре при автоматической регистрации счетов-фактур налогового агента.
Если в поле Валюта выбрана валюта не регламентированного учета и организация не выступает в качестве налогового агента по НДС, то становится доступным флажок Расчеты в условных единицах. Этот флажок необходимо установить, если вводится договор в условных единицах. Возможность вести расчеты в у.е. включается в разделе Главное – Функциональность – закладка Расчеты – Расчеты в валюте и у.е.
Заполнение реквизитов договора с покупателем в 1С 8.3
В поле Порядок регистрации счетов-фактур нужно выбрать из списка порядок регистрации счетов-фактур на аванс по договору.
Обобщенное наименование товаров для счетов-фактур на аванс – оно будет подставляться в счете-фактуре при автоматической регистрации счетов-фактур на аванс.
Заполнение реквизитов договора с комитентом (принципалом) в 1С 8.3
Для автоматического расчета комиссионного (агентского) вознаграждения в 1С 8.3 нужно указать способ расчета, который будет подставляться при регистрации Отчета комитенту (принципалу) о продажах.
Доступны следующие способы расчета: Не рассчитывается, Процент от разности сумм продажи и поступления, Процент от суммы продажи.
Флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС – устанавливается, если организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС. Тогда по умолчанию устанавливается Вид агентского договора – Нерезидент (п. 2 ст.161 НК РФ).
Заполнение реквизитов договора с комиссионером (агентом) в 1С 8.3
Для автоматического расчета комиссионного (агентского) вознаграждения нужно указать Способ расчета, который будет подставляться при регистрации Отчета комиссионера (агента) о продажах.
Доступны следующие способы расчета: Не рассчитывается, Процент от разности сумм продажи и поступления, Процент от суммы продажи.
Заполнение реквизитов прочих договоров в 1С 8.3
Для таких договоров заполняются только общие реквизиты и реквизит Срок действия.
Срок действия – в зависимости от срока действия, договор считается краткосрочным (менее года) или долгосрочным и влечет за собой установку счетов учета по операциям по кредитам и займам: 66.01 “Краткосрочные кредиты” и 67.01 “Долгосрочные кредиты”.
Заполнение карточки договора с контрагентом в 1С 8.3
В карточке договора сверху находятся разделы: документы, присоединенные файлы, счета расчетов с контрагентами.
Документы – открывается список всех документов (в том числе и не проведенных), при создании которых был указан данный договор:
Присоединенные файлы – открывается список файлов, подгруженных к данному договору. Например, скан печатного экземпляра самого договора либо доп. условия к нему:
Как загрузить договор с контрагентом в 1С 8.3
При нажатии на кнопку Добавить можно загрузить либо файл либо изображение со сканера. При добавлении со сканера откроется окно работы со сканером. Загруженные файлы хранятся в отдельных папках, которые создаются для каждого объекта.
Если по кнопке Еще выбрать пункт Предпросмотр, то при просмотре присоединенных изображений в специальном окне можно будет просмотреть его содержимое:
Пиктограмма Электронная подпись и шифрование предлагает для выбора список команд:
Работа с шаблоном договора в 1С 8.3
По кнопке Договор – можно распечатать договор, выбрав предварительно шаблон формирования договора.
Можно выбрать любой готовый подходящий шаблон и сформировать договор. Шаблоны договоров в 1С 8.3 можно вызвать также из документа Счет покупателю:
Важно: перед формированием договора в 1С 8.3 необходимо проверить, чтобы были заполнены все данные по организации: наименование, список ответственных лиц, реквизиты для оплаты; по контрагенту: наименование, контактное лицо, реквизиты для оплаты; и договору – раздел подписи:
После этого сформируется корректный договор, в котором заполняются все нужные данные:
Если в печатной форме договора присутствуют желтые поля, то это значит, что в базе 1С 8.3 имеются недозаполненные данные:
Как создать свой шаблон договора в 1С 8.3
Раздел Справочники – Покупки и продажи – Шаблоны договоров – Создать – Новый шаблон:
Откроется форма для создания шаблона. Она представляет собой текстовый редактор с понятными пиктограммами для рекадктирования. Добавим ручной текст и вставим реквизиты, которые должны заполняться по данным информационной базы. Это номер договора и дата договора. Сохраним:
В списке шаблонов появился новый шаблон:
После этого сформируем готовый договор по данному шаблону:
Программа 1С 8.3 вывела печатную форму по новому шаблону. То есть при создании шаблона можно вставлять любой текст и задавать заполнение изменяющихся данных по значениям из базы.
Печатную форму договора можно сохранить в присоединенных файлах или в файл на диск:
Также можно отправить по электронной почте, нажав кнопку Отправить.
Шаг 4. Настроить отправку документов по email контрагентам в 1С 8.3
Для отправки электронных писем предварительно должны быть сделаны настройки, описанные в другой статье. Подробнее как сделать настройку почты в 1С 8.3 можно посмотреть в нашем видео уроке:
После успешной настройки будет доступна возможность отправлять присоединенные файлы по электронной почте.
Шаг 5. Удалить дубли контрагентов в 1С 8.3
В некоторых случаях в 1С 8.3 требуется произвести поиск дублирующих элементов справочника Контрагенты. Например, в справочнике Контрагенты стоял отбор по какому-либо признаку и пользователь не заметил, что контрагент уже введен (так как он был скрыт) и ввел его повторно.
Чтобы устранить такую ситуацию, используется обработка Поиск и удаление дублей. (в БП 2.0, ЗУП 2.5, ЗиК 1.0 аналогичная обработка Поиск и замена значений). Раздел Администрирование – Поддержка и обслуживание.
Более подробно о поиске и удалении дублей в 1C 8.3 можно прочитать в другой статье.
Каким образом происходит дублирование контрагентов в справочнике Контрагенты и какие ошибки вызывает это дублирование смотрите в нашем видео:
Шаг 6. Проверка контрагента в 1С 8.3
Данная возможность появилась в конфигурации 1С Бухгалтерия предприятия 3.0, начиная с релиза 3.0.40.31 и дает пользователю получить сведения о контрагенте для оценки благонадежности, масштабах финансовой деятельности и т.д.
Досье можно вызвать по одноименной кнопке в карточке контрагента:
Открывается окно с отчетом по данному контрагенту:
Переключаясь между разделами (Главное, ЕГРЮЛ, Данные программы, Бухгалтерская отчетность, Анализ отчетности, Финансовый анализ, Проверки), можно получить разностороннюю информацию об интересующем контрагенте.
Важно: после того, как в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 сформирован отчет по контрагенту, каждый из его разделов можно сохранить в форматах mxl, pdf, xls.
Раздел Главное – отображается информация, собранная и обобщенная по данным из других разделов.
Раздел ЕГРЮЛ – выводится информация в разрезе юридических адресов, руководителей, уставного капитала, учредителей.
Раздел Данные программы – выводятся данные, указанные в программе из карточки контрагента.
Раздел Бухгалтерская отчетность – выводится отчетность за 2012-2013 годы по данным Росстата.
Раздел Анализ отчетности – выводятся сводные показатели за три года такие как: выручка от продаж, прибыль, денежные средства, основные средства, запасы, чистые активы и т.д.
Раздел Финансовый анализ – выполняется финансовый анализ предприятия по данным бухгалтерской отчетности контрагента по четырем критериям:
Оценка риска банкротства;
Кредитоспособность;
Рентабельность активов;
Рентабельность продаж.
Раздел Проверки – выводятся с ведения о результатах проверок по данным Единого реестра.
См. также:
Ответственные лица в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0: где найти и как изменить
Счета учета в 1С 8.3 Бухгалтерия: номенклатура и контрагенты
Возможность вести обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс, регулируется функциональными опциями в разделе НСИ и администрирование, блок Настройка НСИ и разделов, меню Предприятие. Здесь необходимо включить опции Несколько организаций и Обособленные подразделения на отдельном балансе.
Рисунок 1 — Активация функциональных опций в разделе Предприятие
В каком справочнике создавать обособленные подразделения
Справочник Организации, расположенный в разделе НСИ и администрирование — НСИ, содержит юридическую структуру предприятия, в которую могут входить как самостоятельные юридические лица, так и обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс.
Рисунок 2 — Местонахождение справочника Организации
Для создания карточки обособленного подразделения нажимаем на Создать и и выбираем Обособленное подразделение.
Рисунок 3 — Создание объекта Обособленное подразделение
Во вновь созданном объекте Организации вид уже заполнен автоматически как «Обособленное подразделение». Заполняем поле Головная организация, после чего поле ИНН заполнится автоматически данными головной организации. Заполняем наименования нашего обособленного подразделения: сокращенное, полное и рабочее.
Рисунок 4 — Заполнение карточки Обособленное подразделение
Далее заводим регистрацию в налоговом органе. Под надписью Организация не стоит на учете в налоговом органе нажимаем на гиперссылку Изменить и в открывшемся поле Регистрация в налоговых органах становимся на строку с необходимым нам налоговым органом. Нажимаем на Назначить основным для организации и подтверждаем выбор кнопкой Ок.
Рисунок 5 — Выбор регистрации в налоговом органе при создании карточки Организации
Можно установить префикс, который будет отображаться в начале номера документов только в программе. На печати будет только номер, без префикса.
Рисунок 6 — Заполнение префикса в карточке Организации
Учетную политику отдельно заводить нет необходимости, она наследуется из головной организации. Но есть еще на вкладке «Учетная политика и налоги» галочка «допускаются взаиморасчеты через головную организацию», которую активируем.
Рисунок 7 — Учетная политика в карточке Организации
Какие операции возможны для отображения в 1С:ERP с обособленными подразделениями
В 1С:ERP между головной организацией и филиалом можно перемещать различные объекты.
По ссылкам в каждом пункте вы найдете подробную инструкцию по отражению перемещения.
1. Денежные средства. Для этого в кассовых и банковских документах есть операция с видом Передача между организацией и филиалом.
Рисунок 8 — Операция «Передача между организацией и филиалом» в оформлении движения денежных средств
2. Основные средства. В документе Перемещение ОС (раздел Внеоборотные активы) есть операция Передача в подразделение на отдельном балансе.
Рисунок 9 — Создание Перемещение ОС по операции «Передача в подразделение на отдельном балансе»
3. Товары. В блоке Склад и доставка есть Внутренние документы (все), где можно создать Перемещение товаров по операции Перемещение товаров между филиалами.
Рисунок 10 — Создание Перемещение товаров по операции Перемещение товаров между филиалами
4. Взаимозачет задолженности между головной организацией и филиалом. Это ситуация, когда расчетный счет есть только на головной организации, а филиал оформляет продажу и формируется на нем дебиторская задолженность, и для закрытия дебиторки необходимо провести взаимозачет.
Каким документом можно передать работы между филиалами
Еще одно рабочее место, где можно взаимодействовать с филиалом, это раздел Производство — Внутрицеховой учет — Документы производства (все), документ Акт выполненных внутренних работ. Этим документом по операции Прием-передача между филиалами также можно передать выпущенную организацией-отправителем работу на организацию-получатель.
Рисунок 11 — Создание Акт выполненных внутренних работ по операции «Прием-передача между филиалами»
