Когда налогоплательщик узнает об ошибках
Отправляя первичную декларацию по НДС в налоговую инспекцию, налогоплательщик может и не подозревать, что контролеры обнаружат в ней ошибки. Причем эти ошибки могут возникать не только по вине самого налогоплательщика (при неточности заполнения, технических погрешностях и др.), но и в связи с какими-либо действиями/бездействием его контрагентов.
С отчета за 1 квартал 2023 года декларацию по НДС нужно оформлять по обновленной форме, в редакции приказа ФНС от 12.12.2022 № ЕД-7-3/1191@. Изменения связаны с расширением перечня кодов операций.
Пример заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2023 года вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.
К примеру, партнер не отразит в книге продаж выданный вам счет-фактуру. В результате он не только занизит в своей декларации сумму реализации и НДС, но и доставит массу неприятностей вам — получателю счета-фактуры:
- Вы будете вынуждены давать пояснения контролерам.
- Повышается риск отказа в вычетах по НДС по счету-фактуре, отраженному в вашей книге покупок и не зафиксированному в книге продаж вашего контрагента.
Как вы узнаете, что ваш контрагент не отразил счет-фактуру в книге продаж или данные были искажены? Всё просто: вы получите от налоговиков требование о необходимости представления пояснений в связи с выявленными при проверке декларации расхождениями. В приложении к требованию будут перечислены ошибки и их коды. Подробнее об этом расскажем далее.
Коды, которые расскажут вам об ошибках в декларации по НДС
С помощью рисунка ниже вы сможете быстро и наглядно познакомиться с кодировкой ошибок, выявляемых с помощью АСК НДС (автоматизированной системы контроля данных из деклараций по НДС):
Что означают коды ошибок с 5-го по 9-й и как реагировать на них, вы можете узнать в КонсультантПлюс. Пробный доступ к данной правовой системе можно получить бесплатно.
В следующих разделах подробнее остановимся на причинах появления ошибок с отдельными кодами и последующих действиях налогоплательщика.
Код 000000001: вычеты есть, а начисление отсутствует
Код ошибки 0000000001 в декларации по НДС указывает на наличие «налогового разрыва» — когда АСК НДС не смогла сопоставить данные в книге продаж поставщика с данными книги покупок покупателя. Причиной такого разрыва может служить:
- Нерадивость контрагента: он не представил декларацию по НДС за аналогичный период или отразил в представленной декларации данные, не позволяющие идентифицировать счет-фактуру и сопоставить его со счетами-фактурами контрагента.
- Недобросовестность продавца: вместо фактической реализации он отразил в декларации нулевые значения.
- Невнимательность покупателя: при оформлении книги покупок допущены ошибки.
Какие существуют основания для отказа в возмещении НДС, читайте здесь.
На рисунке ниже показаны возможные причины возникновения ошибки с кодом 0000000001 и порядок составления пояснений:
В большинстве случаев код ошибки 0000000001 появится в требовании налоговиков, если вы работали с фирмами-однодневками. Именно они чаще всего представляют нулевые декларации по НДС или вообще не отчитываются в налоговые органы.
Пример составления пояснений к декларации по НДС от КонсультантПлюс:
Организация «Альфа» получила требование налоговой инспекции о представлении пояснений по декларации по НДС за I квартал 2022 г. Требование получено в электронном виде по ТКС.
В приложении к требованию указан код ошибки «1» в разд. 8 декларации по операции покупки товаров у организации «Бета». Это значит, что инспекция нашла противоречия между данными книги покупок покупателя и сведениями из книги продаж продавца.
Бухгалтер организации «Альфа» сверил данные…
Посмотреть пример полностью можно в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.
Код 000000002: ищем свои ошибки
Код ошибки 0000000002 в декларации по НДС означает, что в книге покупок и продаж отчитывающейся компании расходятся данные об одной и той же операции. Здесь речь идет не о нестыковках между декларациями продавца и покупателя, а о расхождениях внутри отчетности самой компании (или ИП).
Если налог сначала начисляется, а затем принимается к вычету, в книге покупок и продаж регистрируется один и тот же счет-фактура. Как это бывает на практике?
Пример 1
ООО «Альмира» (поставщик) получило предоплату от ООО «Сигма Люкс» (покупателя) и начислило с ее суммы НДС. При отгрузке продукции поставщик заявил вычет начисленного авансового НДС (п. 6 ст. 172 НК РФ). Эти две операции и сравнит АСК НДС.
Если в декларации есть вычет, но налог не начислен, система сформирует запрос с кодом ошибки 0000000002. Получив требование инспекции с таким кодом ошибки, ООО «Альмира»:
- проверяет, зарегистрирован ли авансовый счет-фактура в книге продаж;
- выявив не отраженный в книге продаж авансовый счет-фактуру, оформляет доплист к книге продаж (за период получения аванса), доплачивает налог и пени, а также представляет уточненную декларацию.
Такой же код ошибки ООО «Альмира» получит и в том случае, если авансовый НДС и начислит и примет к вычету, но при этом при регистрации счета-фактуры в книге покупок и продаж допустит погрешности.
Пример 2
ПАО «КерамзитСтрой» арендует муниципальное имущество и исполняет обязанности налогового агента по НДС. Компания ежемесячно оформляет счет-фактуру и регистрирует его в книге продаж, а также уплачивает НДС в бюджет. Затем ПАО «КерамзитСтрой» в книге покупок заявляет вычет на эту же сумму.
Если ПАО «КерамзитСтрой» ошибется при отражении счета-фактуры в книге покупок и продаж, при проверке декларации система укажет ошибку с кодом 0000000002. После получения требования о предоставлении пояснений компании необходимо следовать алгоритму, описанному в примере 1.
Что делать после получения требования, в котором указаны коды ошибок
Действия налогоплательщика в такой ситуации представлены на рисунке:
Важно помнить, что на каждом этапе существуют ограничительные сроки, пропуск которых грозит налогоплательщику (налоговому агенту по НДС) штрафами, а в некоторых случаях и блокировкой счетов.
Основные сроки представлены на рисунке:
У инспекторов есть весьма действенный и неблагоприятный для налогоплательщика инструмент, чтобы заставить его вовремя отправлять квитанцию о приеме требования, — блокировка счета (п. 3 ст. 76 НК РФ).
Когда обязательно нужна уточненная декларация при выявлении ошибок с указанными кодами
После получения из инспекции требования о представлении пояснений в связи с выявленными в декларации ошибками возникает вопрос: можно ли налогоплательщику ограничиться подачей одних только пояснений или требуется еще и уточненная декларация?
Чтобы ответить на него, нужно:
- взять из представленной в инспекцию первичной декларации показатели строк 040 и 050 раздела 1 (информацию об исчисленной сумме налога к уплате или к возмещению);
- проанализировать, как повлияло исправление ошибок на указанную в этих строках сумму налога;
- если после исправления ошибок налог к уплате в бюджет оказался занижен (сумма возмещения оказалась завышенной), в обязательном порядке требуется подача уточненной декларации.
См. также «Исправляем ошибки — уменьшение НДС в декларации».
Уточненной декларации не потребуется, если занижения налога не последовало. Но объяснения представить нужно обязательно:
- в том случае, когда вы в своей декларации никаких ошибок не обнаружили;
- когда корректировки (вызванные выявлением ошибок) не повлияли на изменение налоговой базы и итоговую сумму налога.
О правилах написания и подачи пояснений при выявлении ошибок в декларации по НДС, а также о размерах штрафов за их непредставление (или опоздание с пояснениями) мы рассказываем здесь.
Итоги
При камеральной проверке деклараций по НДС в представленных данных могут быть выявлены ошибки четырех видов. Ошибка с кодом 0000000001 обозначает налоговый разрыв между данными по одной и той же операции в декларациях контрагентов, а код ошибки 0000000002 указывает на возможные погрешности в отражении операций в книге покупок или книге продаж одного налогоплательщика. Код 0000000003 говорит о расхождениях данных об одной операции в частях 1 и 2 журнала учета счетов-фактур, а код 0000000004 может указывать на наличие ошибок при регистрации счета-фактуры. После получения от налоговиков требования о представлении пояснений необходимо разобраться в причинах появления ошибок, затем доплатить налог и пени, представить уточненную декларацию (если в результате ошибки налог к уплате оказался занижен) или ограничиться пояснениями (если налог не занижен, и вычеты контрагентов не пострадают).
Классификатор ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчётности (кофо). Электронная отчетность: возможные ошибки и их исправление Классификатор ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчётности
Все ошибки можно классифицировать следующим образом:
- ошибки, связанные с нарушением установленного порядка представления сведений
- ошибки, выявляемые при форматном контроле
- ошибки, выявляемые в ходе логического контроля
- ошибки, выявляемые при проверке по справочникам.
Примером ошибки первого типа может служить представление налогоплательщиком (его представителем) налоговой декларации в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этой налоговой декларации (расчета).
К этой же группе ошибок относится отсутствие сообщения о доверенности, которая необходима, если документ подписан не самим налогоплательщиком (его законным представителем). Бывает, что представитель не имеет полномочий подписи и представления налоговой отчетности, например, когда срок доверенности истек.
Ошибки, выявляемые при форматном контроле, связаны с внутренним содержанием декларации.
Среди них отсутствие в налоговой декларации (расчете) фамилии, имени, отчества налогоплательщика (для физического лица) или полного наименования организации (ее обособленного подразделения).
Отсутствие значений в полях декларации, которые не могут быть пустыми, например, если не заполнен или неверно заполнен реквизит ОКАТО документа, отсутствие в налоговой декларации (расчете) ИНН налогоплательщика, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации, также автоматически выявляется на этапе форматного контроля.
Логический контроль налоговой декларации позволяет избежать или вовремя исправить ошибки в предоставляемых сведениях. Например, причиной сообщения об ошибке может стать неверно заданный год отчетного периода в документе, либо попытка повторно отправить файл с признаком «Вид документа» (первичный, корректирующий) ранее принятый и зарегистрированный налоговым органом.
Ошибки, выявляемые при проверке по справочникам, указывают на отсутствие значений элемента в заданном классификаторе (справочнике): например, код налогового органа представления отчетности, указанный в файле отчётности, отсутствует в классификаторе Системы обозначений налоговых органов (СОНО) или банк не включен в перечень банков, отвечающих установленным требованиям для выдачи банковских гарантий.
Первичный контроль на соответствие электронного документа налогоплательщика установленным требованиям налоговая инспекция осуществляет не позднее 4 часов с момента его получения. Для электронного документа, не соответствующего требованиям, автоматически формируется сообщение об ошибке, которое передается отправителю.
В течение следующих 4 часов (с момента поступления в программный комплекс налогового органа) инспекция проводит окончательный контроль электронного документа на соответствие установленным требованиям и при отсутствии нарушений регистрирует налоговую декларацию (расчет) и формирует квитанцию о приеме.
Справочник КОФО систематизирует ошибки в отчетности: каждой из них присвоен отдельный числовой код. Сопоставив содержание сообщения об ошибке с КОФО, можно понять, где проблема.
Столкнувшись с ошибкой, важно знать, что можно уточнить любую декларацию, представленную в налоговую инспекцию. Соответствующие права и обязанности налогоплательщиков установлены статьей 81 НК РФ. Последствия уточнений зависят от того, истек ли срок представления отчетности к моменту выявления ошибок и от характера самих ошибок.
Обсуждаемые ошибки в отчетности не связаны непосредственно с определением налоговой базы для исчисления и уплаты налогов. Достаточно соблюдать элементарные правила. При отправке отчетности необходимо проверить ее соответствие установленной форме (формату), правильно выбрать налоговый орган, в который направляется декларация, поставить электронную подпись налогоплательщика. В случае, когда декларация подписывается по доверенности уполномоченным представителем налогоплательщика, необходимо убедиться в наличии информационного сообщения о доверенности, которое направляется одновременно с декларацией.
Копию доверенности на бумаге следует однажды до отправки отчетности представить в налоговый орган по месту учета. Действие доверенности ограничено трехлетним сроком, поэтому представление копии новой доверенности необходимо после истечения срока предыдущей. Пренебрежение этими простыми правилами может привести к критическим ошибкам с неприятными последствиями.
Итак, если получено сообщение об ошибке в электронном документе, допущенную неточность следует оперативно устранить и представить в налоговую инспекцию уточненную отчетность.
Если самостоятельно разобраться в причинах ошибки не получается – обратитесь в налоговый орган по месту учета. Система представления отчетности в электронном виде через Интернет предоставляет такой сервис пользователям.
ФЛК – форматно-логический контроль
,
который предназначен для оказания помощи налогоплательщикам в заполнении форм налоговой отчетности, не преследует цели проведения камерального контроля, и разрабатывается согласно Правилам составления форм налоговой отчетности.
Согласно пункту 4-1 статьи 584 Налогового кодекса ФЛК
, заключается в проверке полноты и корректности ее заполнения, проводится при приеме и обработке налоговой отчетности системой приема и обработки налоговой отчетности органов налоговой службы (далее – система).
Подтверждением приема и обработки налоговой отчетности центральным узлом системы является сформированное в электронном виде уведомление о принятии или неприятии налоговой отчетности системой.
Система присваивает налоговой отчетности, представленной в электронном виде, статус приема («Принята»), и статус обработки по налоговой отчетности, подлежащей разноске на лицевой счет налогоплательщика («Разнесена»), а также формирует уведомление о принятии или непринятии налоговой отчетности.
Таким образом, при наличии указанных статусов налоговой отчётности в уведомлении считается, что налоговая отчетность прошла проверку требовании форматно-логического контроля и не подпадает под норму подпункта 7) пункта 5 статьи 584 Налогового кодекса.
КЛАССИФИКАТОР ОШИБОК ФОРМАТНО-ЛОГИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ ФАЙЛОВ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЁТНОСТИ (КОФО)
ВВЕДЕНИЕ
Классификатор ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчетности ФНС России (классификатор ошибок– КОФО), утвержденный Приказом ФНС России от 01.01.2001г № ММ-3-6/616@, является составной частью системы классификации и кодирования технико-экономической информации и разработан ГНИВЦ ФНС России в соответствии с Положением «О единой системе классификации и кодирования технико-экономической и социальной информации МНС России» (Приказ МНС России)
на основе следующих законодательных актов и нормативных документов:
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.2001 № 9н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах , порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения»;
Формат уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета) (Версия 5.01) Часть LXXXVII. Приказ ФНС России от 01.01.2001г № ММ-3-6/616@.
Приказ ФНС России от 01.01.2001г № ММ-7-6/*****@***“Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи”
Приказ ФНС России от 01.01.2001г № ММ-7-6/535@ «Об утверждении Унифицированного формата транспортного контейнера при информационном взаимодействии с приемными комплексами налоговых органов по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи»
Приказ ФНС России от 01.01.2001г № ММ-7-6/*****@***“Об утверждении Унифицированного формата транспортного контейнера при информационном взаимодействии с приемными комплексами налоговых органов по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи”
Приказ ФНС России от 01.01.2001г № ММВ-7-6/188@ “ О проведении пилотного проекта по предоставлению информационных услуг крупнейшим налогоплательщикам в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в режиме «одного окна»”
1. ОБЪЕКТЫ КЛАССИФИКАЦИИ
Объектами классификации в КОФО являются ошибки, выявленные при форматно-логическом контроле файлов налоговой и бухгалтерской отчетности.
2. СТРУКТУРА КЛАССИФИКАТОРА
Классификатор ошибок представляет собой перечень наименований объектов классификации и соответствующих им кодовых обозначений.
Информация классификатора представлена в одной таблице.
Каждая строка таблицы состоит из кода ошибки и наименования ошибки.
В таблице классификатора использованы иерархический метод классификации и последовательный метод кодирования.
Структура кодового обозначения по КОФО:
КККРРРАААА, где
ККК – класс ошибок (признак, отражающий общность содержания подмножества ошибок),
РРР — подкласс ошибок (признак, отражающий общность подмножества ошибок в классе ошибок),
АААА – регистрационный номер ошибки в пределах подкласса.
Классы ошибок:
010 – нарушение установленного порядка представления налоговой и бухгалтерской отчетности;
020 – имя файла не соответствует установленным требованиям;
030 – ошибки, выявляемые при форматном контроле;
040 – ошибки, выявляемые при логическом контроле;
050 — ошибки, выявляемые при проверке по справочникам.
060 — ошибки, выявляемые при предоставлении информационных услуг налогоплательщикам в режиме «ИОН» offline
Имя файла для загрузки таблицы в АСВК – KOFO. TXT.
Строки таблицы идентифицируются полем KOD (Классификационный код).
Состав и форматы полей таблицы KOFO Справочника приведены в таблице 2.1:
Таблица 2.1.
Состав и форматы полей таблицы
KOFO Справочника
*) О — обязательно
3. КЛАССИФИКАТОР ОШИБОК ФОРМАТНО-ЛОГИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ ФАЙЛОВ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЁТНОСТИ
Таблица 3.1
(актуален на 18.05.2017 вкл. Изв. № 000-033)
ошибки |
Наименование ошибки |
Декларация (расчет) не содержит ошибок (противоречий) |
|
Декларация (расчет) содержит ошибки и требует уточнения |
|
Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке |
|
0100000000 |
Нарушение установленного порядка представления |
0100100000 |
Отсутствие, неправильное указание ЭП |
Отсутствие в представляемых сведениях ЭП руководителя организации, налогоплательщика (физического лица — налогоплательщика), уполномоченного представителя налогоплательщика |
|
Несоответствие ЭП подписи руководителя организации — налогоплательщика (физического лица — налогоплательщика), уполномоченного представителя налогоплательщика |
|
Набор ЭП недостаточен. Для формы с кодом <КНД> необходима подпись категории <Категория> |
|
ЭП не соответствует подписанному документу (ЭП искажена или в документ были внесены изменения уже после его подписания) |
|
ЭП не принадлежит данному налогоплательщику (Сертификат ЭП, использованный для подписи документа, не зарегистрирован для использования налогоплательщиком, от которого поступил файл). |
|
Срок действия сертификата ЭП истек или сертификат ЭП был отозван |
|
Несоответствие ЭП спецоператора ЭП, которой подписано подтверждение даты отправки |
|
ЭП не принадлежит отправителю/подписанту документа |
|
В ЭП не включен сертификат |
|
Срок действия сертификата ЭП не наступил. |
|
Лицо не имеет надлежащих полномочий для подписания документа |
|
Сертификат ЭП заблокирован |
|
0100200000 |
Неправильное указание места представления сведений |
Представление налогоплательщиком (его представителем) налоговой декларации (расчета) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этой налоговой декларации (расчета) |
|
Отсутствует разрешение на отправку сообщений указанному получателю. |
|
Маршрут заблокирован |
|
Код ИФНС-получателя не совпадает с кодом налогового органа, в котором установлен САОЭД |
|
Код ИФНС — получателя отсутствует СОНО |
|
Файл запроса на предоставление информационной услуги не относится к данной инспекции (направление запроса налогоплательщика в налоговый орган, в компетенцию которого не входит предоставление информации по запросу). |
|
Файл, на который получен ответ, отсутствует |
|
Код ИФНС-отправителя не совпадает с кодом налогового органа, в представленном файле |
|
Файл направлен в налоговый орган, в компетенцию которого не входит получение данной информации |
|
В налоговом органе отсутствует документ-основание для получения направленных документов |
|
Отсутствие данных по представленным сведениям |
|
Место представления сведений в основном файле и файле приложения не совпадают. |
|
Несоответствие представленного документа документу-основанию, имеющемуся в налоговом органе |
|
Представление налогоплательщиком (его представителем) документа (документов) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этих документов |
|
Код ИФНС-получателя не существует |
|
0100300000 |
Ошибки регистрации налогоплательщика |
Отсутствие системного имени налогоплательщика в справочнике зарегистрированных налогоплательщиков в ИРУД |
|
Логин или пароль неверны. Абонент не зарегистрирован на САОЭД |
|
Контейнер зашифрован для другого получателя |
|
ИНН не соответствует данным регистрации |
|
Контейнер зашифрован для другого получателя (ошибка при дешифровании ответного документа от ИФНС). Отчетность передана в ИФНС, но просмотреть результат приема/обработки на портале невозможно. Для уточнения результата приема отчетности обратитесь в ИФНС, в которую был отправлен отчет [тип полученного документа <тип документа>, имя документа <имя xml-файла документа>] |
|
0100310000 |
Ошибки регистрации абонента |
Отсутствие системного имени абонента в справочнике зарегистрированных налогоплательщиков в ИРУД |
|
ИННЮЛ не соответствует данным регистрации |
|
ОГРН не соответствует данным регистрации |
|
0100400000 |
Нарушение требований формирования транспортного контейнера |
В транспортном сообщении более одного транспортного контейнера |
|
Дублирование имени файла транспортного контейнера. Контейнер с таким именем отправлялся данным абонентом, в адрес данного налогового органа ранее. |
|
В транспортном контейнере, поступившем от уполномоченного представителя налогоплательщика, отсутствует информационное сообщение о доверенности |
|
В транспортном контейнере, отсутствует подтверждение даты отправки |
|
Реквизит ХХХ в имени файла транспортного контейнера не соответствует реквизиту VVV в файле описания транспортной информации |
|
Содержимое транспортного контейнера имеет размер, превышающий предельно допустимый |
|
Размер сжатого файла из транспортного контейнера имеет размер, превышающий предельно допустимый |
|
Содержимое разжатого файла из транспортного контейнера имеет размер, превышающий предельно допустимый |
|
Количество файлов в транспортном контейнере превышает предельно допустимое значение |
|
Содержимое файла не удовлетворяет требованиям, предъявляемым к изображениям (разрешение, цветность) |
|
0100500000 |
Неправильное указание (отсутствие) сведений по доверенности |
Отсутствуют сведения о доверенности в налоговом органе |
|
Срок действия доверенности истёк |
|
Представитель не имеет полномочий подписи и представления налоговой отчетности |
|
Несоответствие учетных данных по представителю налогоплательщика в налоговой декларации и в информационном сообщении о доверенности |
|
Информационное сообщение о доверенности невозможно идентифицировать |
|
Отсутствует сообщение о доверенности |
|
Информационное сообщение о доверенности не соответствует поступившему электронному документу |
|
Для отправителя запроса ИНН=хххххххххх, КПП=ххххххххх отсутствует доверенность на получение сведений по налогоплательщику ИНН = хххххххххх КПП= ххххххххх |
|
Представитель не имеет полномочий подписи и представления электронного документа |
|
Несоответствие учетных данных по представителю налогоплательщика в поступившем электронном документе и в информационном сообщении о доверенности |
|
Отправитель документа не является абонентом представителем |
|
Несоответствие учетных данных по налогоплательщику в поступившем электронном документе и в информационном сообщении о доверенности |
|
0100600000 |
Неправильное указание сведений о руководителе организации, индивидуальном предпринимателе |
Неправильное указание сведений о руководителе организации (ФИО, ИНН) |
|
Неправильное указание сведений об индивидуальном предпринимателе (ФИО, ИНН) |
|
Неправильное указание сведений о подписанте (ФИО, ИНН) |
|
Отсутствие сведений о подписанте (ФИО, ИНН) |
|
0100700000 |
Неправильное указание сведений подтверждения даты отправки |
Подтверждение даты отправки не соответствует требованиям формата |
|
Подтверждение даты отправки не соответствует налоговой декларации (расчету) |
|
Подтверждение даты отправки не соответствует поступившему электронному документу |
|
Подтверждение даты отправки не соответствует отправленному электронному документу |
|
0100800000 |
Ошибка в последовательности предоставлении сведений |
Невозможность регистрации уточненного документа без первичного |
|
Нарушение порядка предоставления документов. Данный вид документа уже представлялся. |
|
Некорректное сочетание форм в комплекте представленных документов |
|
По значению элемента файла ХХХ отсутствует связанный с ним первичный документ |
|
Полученный файл не является составной частью исходного файла (комплекта файлов) XXX |
|
Нарушение порядка предоставления документов. Данный документ уже представлялся. |
|
Корректировка бухгалтерской (финансовой) отчетности не предусмотрена после даты утверждения (ПБУ 22/2010) |
|
0100900000 |
Несоответствие утвержденной форме документа |
0200000000 |
Имя файла не соответствует установленным требованиям |
0200100000 |
Структура имени файла не соответствует требованиям формата |
Имя файла не соответствует структуре, определяемой по показателям справочника СППФД/СФНД |
|
Неправильно сформировано наименование файла |
|
Имя файла указано неправильно |
|
Имя файла имеет неправильную длину |
|
0200200000 |
Значения структурных элементов имени файла не соответствует требованиям формата |
Неверное имя файла. Префикс файла должен быть O |
|
Имя файла должно начинаться на латинскую букву O |
|
Неверное имя файла. Код инспекции указан неправильно |
|
Неверное имя файла. Отчетный год указан неправильно |
|
Неверное имя файла. Порядковый номер указан неправильно |
|
Расширение в имени файла указано неправильно |
|
Неверное имя файла. Расширение файла должно быть TXT |
|
Неверное имя файла. ИНН ФЛ отправителя указан неправильно |
|
Неверное имя файла. ИНН ФЛ отправителя указан неправильно. Неправильная контрольная сумма. |
|
Неверное имя файла. ИНН ЮЛ отправителя указан неправильно |
|
Неверное имя файла. ИНН ЮЛ отправителя указан неправильно. Неправильная контрольная сумма. |
|
Неверное имя файла. КПП указан неправильно |
|
Неверное имя файла. Код получателя информации указан неправильно, должно быть 8 знаков |
|
Неверный заголовок файла [идентификатор файла — ИдФайл] (проверка ИНН/КПП плательщика в базе). Неверно задано начало документа NNNN |
|
ИНН в имени файла не соответствует ИНН в регистрационных данных ИРУД |
|
Совокупность элементов файла: Код формы отчетности по КНД; Тип информации; Версия формата; Код налогового органа не соответствует элементам, определённым в имени файла |
|
Файл с таким именем уже зарегистрирован |
|
Имя файла имеет неверную контрольную сумму |
|
Идентификатор отправителя не совпадает с идентификатором получателя, которому был отправлен транспортный контейнер |
|
Идентификатор получателя не совпадает с идентификатором отправителя, которому был отправлен транспортный контейнер |
|
0200300000 |
Имя файла транспортного контейнера не соответствует требованиям формирования имен транспортных контейнеров |
В имени файла транспортного контейнера указан недопустимый код типа документооборота |
|
В имени файла транспортного контейнера указан недопустимый код типа транзакции |
|
В имени файла транспортного контейнера указан недопустимый код типа документа |
|
В имени файла транспортного контейнера недопустимое сочетание кодов Типа документооборота Типа транзакции Типа документа |
|
Не удалось распаковать архив |
|
0300000000 |
Ошибки, выявляемые при форматном контроле |
0300100000 |
Форматный контроль невозможен |
Формат файла не определен |
|
Файл xsd-схемы не найден |
|
Невозможно идентифицировать документ |
|
Файл пуст |
|
Нарушена структура XML-файла. Файл не может быть обработан. |
|
Неверная кодировка XML: <кодировка> вместо <кодировка> |
|
<имя файла> не соответствует требованиям формата |
|
Для данного типа информации не найден шаблон приема |
|
Данная версия формата файла не поддерживается |
|
0300200000 |
Синтаксис файла не соответствует требованиям формата |
Отсутствуют символы окончания строки в конце файла |
|
Код реквизита VVV не должен содержать ведущих и конечных пробелов |
|
Строковые значения должны быть в верхнем регистре |
|
Строка имеет неправильную структуру, необходимо KKK разделителей SSS |
|
Значение не может иметь начальных и конечных пробелов |
|
Ошибка в формате реквизита служебной части. Пропущен символ двоеточие |
|
Строка RRR не должна содержать двоеточие |
|
Отсутствует открывающий (закрывающий) тег |
|
0300300000 |
Структура файла обмена не соответствует требованиям формата |
Файл не соответствует xsd-схеме |
|
Недопустимая строка RRR |
|
Недопустимый реквизит VVV |
|
Должен быть реквизит VVV |
|
Должен быть один из реквизитов VVV |
|
Недопустимый тег VVV |
|
Нет тега VVV |
|
Должен быть тег VVV |
|
Должен быть один из тегов VVV |
|
Нет обязательного атрибута VVV |
|
Недопустимый атрибут VVV |
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) фамилии, имени, отчества налогоплательщика (для физического лица) |
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) полного наименования организации (ее обособленного подразделения), налогоплательщика (для организации) |
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) ИНН налогоплательщика. Если иное не предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации |
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения элемента Номер корректировки (Вида документа) (0 — первичный, 1-999 — корректирующий) |
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) наименования (кода) налогового органа представления отчетности |
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения элемента Код формы отчетности по КНД |
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения элемента Версия формата |
|
Неизвестный код реквизита служебной части |
|
Неизвестный код реквизита документа NNNN |
|
Не введен реквизит VVV служебной части файла, обязательный к заполнению |
|
Не введен реквизит VVV документа NNNN файла, обязательный к заполнению |
|
Отсутствие обязательного реквизита VVV |
|
Несоответствие регистра в наименовании тега VVV |
|
Ошибка в наименовании атрибута VVV. Не соответствие регистра |
|
Ошибка идентификации строк документа. В шаблоне с кодом… (реквизит КНД) документа №… (в базе данных шаблон, УН шаблона = …) отсутствуют коды строк электронного документа |
|
Ошибка заполнения данных строки… Наименование.. Электронный код:… Строка:… Лист:.. Значение:… |
|
Не идентифицирован шаблон с кодом документа… |
|
XML файл пустой или имеет неправильную структуру |
|
Нарушено условие присутствия (отсутствия) элемента |
|
Нарушено ограничение множественности реализации элемента |
|
Реквизит XXX в имени не соответствует реквизиту VVV в файле |
|
Реквизит VVV в файле не соответствует реквизиту VVV в файле |
|
Отсутствие в файле ИНН налогоплательщика |
|
0300400000 |
Значение элемента не соответствует определённому для него формату |
Значение не может быть пустым |
|
Значение не соответствует числовому формату |
|
Значение не соответствует числовому формату без дробной части |
|
Значение не соответствует числовому формату c TTT знаками в дробной части |
|
Значение не соответствует дате |
|
Недопустимый текст XXX |
|
Нет значения тега |
|
Недопустимое значение |
|
Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных). Не заполнен или неверно заполнен реквизит НомерКорр документа NNNN |
|
0300500000 |
Несоответствие диапазону возможных значений элементов файла обмена |
Длина значения элемента меньше или равно минимально допустимому |
|
Длина значения элемента меньше минимально допустимого |
|
Длина значения элемента меньше минимального BBB |
|
Длина значения элемента больше или равно максимально допустимому |
|
Длина значения элемента больше максимально допустимого |
|
Длина значения больше максимального MMM |
|
0300600000 |
Значение элемента не соответствует определённому для него шаблону |
0300700000 |
Значение элемента не соответствует определённого для него перечню возможных значений элементов |
Должно быть значение тега NNN |
|
0300800000 |
Элемент файла не соответствует определённым для него требованиям |
Значение не соответствует ИНН. Неправильная длина |
|
Значение не соответствует ИНН. Недопустимый символ |
|
Значение не соответствует ИНН. Неправильная контрольная сумма |
|
Значение не соответствует ИНН ЮЛ. Неправильная длина |
|
Значение не соответствует ИНН ЮЛ. Недопустимый символ |
|
Значение не соответствует ИНН ЮЛ. Неправильная контрольная сумма |
|
Значение не соответствует ИНН ФЛ. Неправильная длина |
|
Значение не соответствует ИНН ФЛ. Недопустимый символ |
|
Значение не соответствует ИНН ФЛ. Неправильная контрольная сумма |
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки с 13 по 21 не соответствуют КПП |
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки с 1 по 10 не соответствуют ИНН ЮЛ |
|
Идентификатор файла указан неправильно. С 13 по 21 знаки должны быть * |
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки с 1 по 12 не соответствуют ИНН ФЛ |
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки с 22 по 29 не соответствуют дате |
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки с 30 и 31 не соответствуют часам |
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки 32 и 33 не соответствуют минутам |
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки 34 и 35 знаки не соответствуют секундам |
|
Идентификатор документа указан неправильно. Знаки с 13 по 21 не соответствуют КПП |
|
Идентификатор документа указан неправильно. Знаки с 1 по 10 не соответствуют ИНН ЮЛ |
|
Идентификатор документа указан неправильно. С 13 по 21 знаки должны быть * |
|
Идентификатор документа указан неправильно. Знаки с 1 по 12 не соответствуют ИНН ФЛ |
|
Идентификатор документа указан неправильно. Знаки c 22 по 25 должны соответствовать отчетному году |
|
Идентификатор документа указан неправильно. Знаки c 25 по 33 не соответствуют номеру документа в году |
|
Неправильная длина ИНН |
|
Недопустимый символ в ИНН |
|
Неправильная контрольная сумма в ИНН |
|
Неправильная длина ИНН ЮЛ |
|
Недопустимый символ в ИНН ЮЛ |
|
Неправильная контрольная сумма в ИНН ЮЛ |
|
Неправильная длина ИНН ФЛ |
|
Недопустимый символ в ИНН ФЛ |
|
Неправильная контрольная сумма в ИНН ФЛ |
|
Неправильная длина КПП |
|
Недопустимый символ в КПП |
|
Недопустимое значение. Должно быть XXX |
|
Ошибка в значении атрибута VVV: неверное количество XXX 2. Должно быть XXX 3 |
|
Ошибка в значении: неверное количество XXX 2. Должно быть XXX 3 |
|
Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных). Не заполнен или неверно заполнен реквизит ДокПредст документа NNNN |
|
Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных). Не заполнен или неверно заполнен реквизит ОКАТО/ОКТМО документа NNNN |
|
Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных). Не заполнен или неверно заполнен реквизит ФИОРук документа NNNN |
|
Значение элемента (атрибута) должно быть неотрицательным, т. е. 0 и больше 0 |
|
Значение элемента (атрибута) должно быть отрицательным, т. е. меньше 0 |
|
Значение элемента (атрибута) должно быть неположительным, т. е. 0 и меньше 0 |
|
Значение элемента (атрибута) должно быть положительным, т. е. больше 0 |
|
0400000000 |
Ошибки, выявляемые в ходе логического контроля |
0400100000 |
Не идентифицирован налогоплательщик |
Не найден плательщик по ИНН и КПП или ИНН, представленным в файле |
|
Найденный плательщик снят с учета |
|
Значение элемента ИдПол XXX не соответствует базе данных (проверяется значение реквизита ИдПол в соответствии с кодом НО) |
|
ИНН/КПП отправителя не совпадает с ИНН/КПП, которому был отправлен ТК с документами |
|
ИНН/КПП налогоплательщика не соответствует ИНН/КПП в отправленном транспортном контейнере |
|
ИНН/КПП абонента не совпадает с ИНН/КПП в отправленном транспортном контейнере |
|
Неправильное указание сведений, несоответствие сведений о налогоплательщике – (ИНН/КПП – наименование организации, ФИО-ИНН) |
|
На основании сведений, представленных в файле учетные действия не могут быть выполнены |
|
Не найден иностранный филиал (представительство) по НЗА, представленному в документе |
|
Налогоплательщик уже состоит на учете в указанном налоговом органе в данном качестве |
|
По указанным ИНН/КПП или ИНН отсутствует постановка на учет в налоговом органе |
|
0400200000 |
Ошибки служебной части файла обмена, титульного листа отчётности |
Неверная версия формата XXX. Ее значение должно быть равно XXX |
|
Ошибка идентификации отчетного периода. Неверное значение номера отчетного периода в документе NNNN |
|
Неверно задан год отчетного периода в документе NNNN |
|
Отчетный период не может быть более одного года |
|
Файл с признаком Вид документа (первичный, с признаком корректировки) уже зарегистрирован |
|
0400300000 |
Нарушение условия присутствия (отсутствия) элемента (атрибута) |
Нарушено условие обязательности присутствия (отсутствия) элемента (атрибута) в зависимости от присутствия (отсутствия) другого элемента (атрибута) |
|
Нарушено условие обязательности присутствия (отсутствия) элемента (атрибута) в зависимости от принимаемого им значения |
|
Нарушено условие обязательности присутствия элемента (атрибута) в зависимости от значения другого элемента (атрибута) |
|
Нарушено условие выбора элемента из нескольких в зависимости от значения другого элемента (атрибута) |
|
0400400000 |
Нарушение условия значения элемента (атрибута) |
Значение элемента (атрибута) должно быть не больше значения другого элемента |
|
Значение элемента (атрибута) должно быть больше значения другого элемента |
|
Значение элемента (атрибута) должно быть не меньше значения другого элемента |
|
Значение элемента (атрибута) должно быть меньше значения другого элемента |
|
Значение элемента (атрибута) не принадлежит разрешенному перечню значений |
|
Значение элемента (атрибута) не принадлежит разрешенному диапазону значений |
|
Значение элемента (атрибута) не соответствует заданному условию |
|
Недопустимое (запрещенное) значение элемента (атрибута) |
|
В значении элемента (атрибута) используются недопустимые буквы, знаки, символы (недопустимое сочетание букв, знаков, символов) |
|
Нарушено контрольное соотношение показателя формы НБО |
|
Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицам |
|
0400500000 |
Иные ошибки |
Обособленные подразделения, указанные в форме № 1-6-Учет, не находятся в одном муниципальном образовании |
|
На территории выбранного НО ни одно из обособленных подразделений, приведенных в форме № 1-6-Учет, не расположено |
|
Сведения по указанным лицам не соответствуют (отсутствуют) сведениям, имеющимся в налоговом органе |
|
Значение составного элемента не соответствует определенным для него требованиям, указан недостоверный адрес |
|
Представленные сведения не соответствуют сведениям, имеющимся в налоговом органе |
|
0500000000 |
Ошибки, выявляемые при проверке по справочникам |
0500100000 |
Значение элемента отсутствует в справочнике |
Значение элемента (атрибута) не найдено в заданном классификаторе (справочнике) |
|
Значение элемента Код налогового органа представления отчетности в файле отчётности отсутствует в классификаторе Системы обозначений налоговых органов (СОНО) |
|
Значение элемента файла Версия формата отсутствует в справочнике СППФД/СФНД |
|
Код, состоящий из первых четырех цифр ИНН ЮЛ, не найден в СОУН |
|
Код, состоящий из первых четырех цифр ИНН ФЛ, не найден в СОУН |
|
Код, состоящий из первых четырех цифр КПП, не найден в СОУН |
|
Регистрационный номер банка /номер филиала отсутствуют в СКО |
|
ИНН банка отсутствует в СКО |
|
Банк не включен в перечень банков, отвечающих установленным требованиям для выдачи банковских гарантий |
|
БИК не включен в справочник БИК РФ |
|
CODE (SWIFT) иностранного банка имеет не соответствующую структуру |
|
0500200000 |
Значение элемента не определено по совокупности поисковых элементов |
Значение элемента файла Версия формата не соответствует определённому в справочнике СППФД/СФНД |
|
Значение элемента файла Налоговый период по СППФД не соответствует периодичности представления отчётности (по КНД файла отчётности; по КНД файла отчётности и версии формата) |
|
Формат с КНД KKK |
|
0600000000 |
Ошибки, выявляемые при предоставлении информационных услуг налогоплательщикам в режиме ИОН offline |
0600100000 |
Налогоплательщиком не предоставлена в налоговый орган необходимая налоговая и бухгалтерская отчетность |
По указанным в запросе КБК, ОКАТО/ОКТМО у налогоплательщика отсутствуют налоговые обязательства на заданную дату |
|
Информация не может быть предоставлена до исполнения обязательств по представлению отчетности. (В тексте отказа указываются наименование налога, КБК, ОКАТО/ОКТМО и срок представления.) |
|
Последняя представленная налогоплательщиком в налоговый орган налоговая и бухгалтерская отчетность представлена не по каналам связи. |
|
За запрашиваемый период отсутствует обязанность по представлению налоговой и бухгалтерской отчётности |
|
По указанным в запросе КБК, ОКАТО/ОКТМО отсутствуют данные по КРСБ за запрашиваемый период |
|
0600200000 |
Ошибки в запросе на получение информационной услуги |
Дата запрашиваемых сведений превышает дату запроса |
VVV — имя (код) элемента (реквизита, атрибута, тега) в файле
RRR — номер строки обработанного файла
KKK – количество разделителей
SSS — символ (совокупность символов разделителей)
Где NNNN – идентификатор документа информационной части файла
TTT – количество знаков в дробной части
XXX – значение элемента
BBB – минимальная длина реквизита
MMM – максимальная длина реквизита
размер шрифта
ПРИКАЗ ФНС РФ от 24-11-2008 ММ-3-6616 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ИНФОРМАЦИОННОГО СООБЩЕНИЯ СОДЕРЖАЩЕГО СВЕДЕНИЯ ИЗ ДОВЕРЕННОСТИ… Актуально в 2018 году
4. КЛАССИФИКАТОР ОШИБОК ФОРМАТНО-ЛОГИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ ФАЙЛОВ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
4.1. Классы ошибок
000 — обобщенные ошибки
010 — представление налоговой декларации (расчета) не в установленном порядке
020 — ошибки в имени файла
030 — ошибки, выявляемые при форматном контроле
040 — ошибки, выявляемые при логическом контроле
050 — ошибки, выявляемые при проверке по справочникам
4.2. Классификатор ошибок, выявленных при форматно-логическом контроле файлов налоговой и бухгалтерской отчетности ФНС России
Код | Наименование сообщения об ошибке |
0000000000 | Декларация (расчет) не содержит ошибок (противоречий) |
0000000001 | Декларация (расчет) содержит ошибки и требует уточнения |
0100100000 | Отсутствие, неправильное указание ЭЦП |
0100100001 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) ЭЦП руководителя организации-налогоплательщика (физического лица — налогоплательщика), уполномоченного представителя налогоплательщика |
0100100002 | Несоответствие ЭЦП подписи руководителя организацииналогоплательщика (физического лица — налогоплательщика), уполномоченного представителя налогоплательщика |
0100200000 | Неправильное указание места представления отчетности |
0100200001 | Представление налогоплательщиком (его представителем) налоговой декларации (расчета) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этой налоговой декларации (расчета) |
0100300000 | Ошибки регистрации налогоплательщика |
0100300001 | Отсутствие системного имени налогоплательщика в справочнике зарегистрированных налогоплательщиков в ИРУЦ |
0200000000 | Имя файла не соответствует установленным требованиям |
0200100000 | Структура имени файла не соответствует требованиям формата |
0200100001 | Имя файла не соответствует структуре, определяемой по показателям справочника СППФД |
0200100002 | Неправильно сформировано наименование файла |
0200100003 | Имя файла указано неправильно |
0200100004 | Имя файла имеет неправильную длину |
0200200000 | Значения структурных элементов имени файла не соответствуют требованиям формата |
0200200001 | Неверное имя файла. Префикс файла должен быть «О» |
0200200002 | Имя файла должно начинаться на латинскую букву «O» |
0200200003 | Неверное имя файла. Код инспекции указан неправильно |
0200200004 | Неверное имя файла. Отчетный год указан неправильно |
0200200005 | Неверное имя файла. Порядковый номер указан неправильно |
0200200006 | Расширение в имени файла указано неправильно |
0200200007 | Неверное имя файла. Расширение файла должно быть «TXT» |
0200200008 | Неверное имя файла. ИНН ФЛ отправителя указан неправильно |
0200200009 | Неверное имя файла. ИНН ФЛ отправителя указан неправильно. Неправильная контрольная сумма |
0200200010 | Неверное имя файла. ИНН ЮЛ отправителя указан неправильно |
0200200011 | Неверное имя файла. ИНН ЮЛ отправителя указан неправильно. Неправильная контрольная сумма |
0200200012 | Неверное имя файла. КПП указан неправильно |
0200200013 | Неверное имя файла. Код получателя информации указан неправильно, должно быть 8 знаков |
0200200014 | Неверный заголовок файла [идентификатор файла — ИдФайл] (проверка ИНН/КПП плательщика в базе). Неверно задано начало документа NNNN |
0200200015 | ИНН в имени файла не соответствует ИНН в регистрационных данных ИРУЦ |
0200200016 | Совокупность элементов файла: «Код формы отчетности по КНД», «Тип информации», «Версия формата», «Код налогового органа», не соответствует элементам, определенным в имени файла |
0200200017 | Файл с таким именем уже зарегистрирован |
0200200018 | Имя файла имеет неверную контрольную сумму |
0300000000 | Ошибки, выявляемые при форматном контроле |
0300100000 | Форматный контроль невозможен |
0300100001 | Формат файла не определен |
0300100002 | Файл xsd-схемы не найден |
0300100003 | Невозможно идентифицировать документ |
0300200000 | Синтаксис файла не соответствует требованиям формата |
0300200001 | Отсутствуют символы окончания строки в конце файла |
0300200002 | Код реквизита VVV <1> не должен содержать ведущих и конечных пробелов |
0300200003 | Строковые значения должны быть в верхнем регистре |
0300200004 | Строка RRR <2> не должна содержать двоеточие |
0300200005 | Строка имеет неправильную структуру, необходимо KKK <3> разделителей SSS <4> |
0300200006 | Значение не может иметь начальных и конечных пробелов |
0300200007 | Ошибка в формате реквизита служебной части. Пропущен символ «:» |
0300200008 | Строка RRR не должна содержать двоеточие |
0300200009 | Отсутствует открывающий (закрывающий) тег |
0300300000 | Структура файла обмена не соответствует требованиям формата |
0300300001 | Файл не соответствует xsd-схеме |
0300300002 | Недопустимая строка RRR |
0300300003 | Недопустимый реквизит VVV |
0300300004 | Должен быть реквизит VVV |
0300300005 | Должен быть один из реквизитов: VVV |
0300300006 | Недопустимый тег VVV |
0300300007 | Нет тега VVV |
0300300008 | Должен быть тег VVV |
0300300009 | Должен быть один из тегов: VVV |
0300300010 | Нет обязательного атрибута VVV |
0300300011 | Недопустимый атрибут VVV |
0300300012 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) фамилии, имени, отчества налогоплательщика (для физического лица) |
0300300013 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) полного наименования организации (ее обособленного подразделения) налогоплательщика (для организации) |
0300300014 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) ИНН налогоплательщика, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации |
0300300015 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения элемента «Номер корректировки» («Вида документа») (0 — первичный, 1 — 999 корректирующий) |
0300300016 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) Наименования (кода) налогового органа представления отчетности |
0300300017 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения элемента «Код формы отчетности по КНД» |
0300300018 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения элемента «Версия формата» |
0300300019 | Неизвестный код реквизита служебной части |
0300300020 | Неизвестный код реквизита документа NNNN1 <5> |
0300300021 | Не введен реквизит VVV служебной части файла, обязательный к заполнению |
0300300022 | Не введен реквизит VVV документа NNNN файла, обязательный к заполнению |
0300300023 | Отсутствие обязательного реквизита VVV |
0300300024 | Несоответствие регистра в наименовании тега VVV |
0300300025 | Ошибка в наименовании атрибута VVV, несоответствие регистра |
0300300026 | Ошибка идентификации строк документа. В шаблоне с кодом… (реквизит КНД) документа N… (в базе данных шаблон, УН шаблона =… отсутствуют коды строк электронного документа… Ошибка идентификации строк документа» |
0300300027 | Ошибка заполнения данных строки… Наименование:… Электронный код:… строка:… лист:… Значение:…» |
0300300028 | Не идентифицирован шаблон с кодом документа…» |
0300300029 | XML файл пустой или имеет неправильную структуру |
0300300030 | Нарушено условие присутствия (отсутствия) элемента |
0300300031 | Нарушено ограничение множественности реализации элемента |
0300400000 | Значение элемента не соответствует определенному для него формату |
0300400001 | Значение не может быть пустым |
0300400002 | Значение не соответствует числовому формату |
0300400003 | Значение не соответствует числовому формату без дробной части |
0300400004 | Значение не соответствует числовому формату с ttT <6> знаками в дробной части |
0300400005 | Значение не соответствует дате |
0300400006 | Недопустимый текст XXX <7> |
0300400008 | Нет значения тега |
0300400009 | Недопустимое значение |
0300400010 | Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных) «Не заполнен или неверно заполнен реквизит НомерКорр документа NNNN |
0300500000 | Несоответствие диапазону возможных значений элементов файла обмена |
0300500001 | Длина значения элемента меньше или равна минимально допустимому |
0300500002 | Длина значения элемента меньше минимально допустимого |
0300500003 | Длина значения меньше минимального BBB <8> знака |
0300500004 | Длина значения элемента больше или равна максимально допустимому |
0300500005 | Длина значения элемента больше максимально допустимого |
0300500006 | Длина значения больше максимального знака MMM <9> |
0300600000 | Значение элемента не соответствует определенному для него шаблону |
0300700000 | Значение элемента не соответствует определенному для него перечню возможных значений элементов |
0300700001 | Должно быть значение тега NNN |
0300700002 | Недопустимое значение должно быть XXX |
0300800000 | Элемент файла не соответствует определенным для него требованиям |
0300800001 | Значение не соответствует ИНН, неправильная длина |
0300800002 | Значение не соответствует ИНН, недопустимый символ |
0300800003 | Значение не соответствует ИНН, неправильная контрольная сумма |
0300800004 | Значение не соответствует ИНН ЮЛ, неправильная длина |
0300800005 | Значение не соответствует ИНН ЮЛ, недопустимый символ |
0300800006 | Значение не соответствует ИНН ЮЛ, неправильная контрольная сумма |
0300800007 | Значение не соответствует ИНН ФЛ, неправильная длина |
0300800008 | Значение не соответствует ИНН ФЛ, недопустимый символ |
0300800009 | Значение не соответствует ИНН ФЛ, неправильная контрольная сумма |
0300800010 | Идентификатор файла указан неправильно, с 13 по 21 знаки не соответствуют КПП |
0300800011 | Идентификатор файла указан неправильно, с 1 по 10 знаки не соответствуют ИНН ЮЛ |
0300800012 | Идентификатор файла указан неправильно, с 13 по 21 знаки должны быть «*» |
0300800013 | Идентификатор файла указан неправильно, с 1 по 12 знаки не соответствуют ИНН ФЛ |
0300800014 | Идентификатор файла указан неправильно, с 22 по 29 знаки не соответствуют дате |
0300800015 | Идентификатор файла указан неправильно, 30 и 31 знаки не соответствуют часам |
0300800016 | Идентификатор файла указан неправильно, 32 и 33 знаки не соответствуют минутам |
0300800017 | Идентификатор файла указан неправильно, 34 и 35 знаки не соответствуют секундам |
0300800018 | Идентификатор документа указан неправильно, с 13 по 21 знаки не соответствуют КПП |
0300800019 | Идентификатор документа указан неправильно, с 1 по 10 знаки не соответствуют ИНН ЮЛ |
0300800020 | Идентификатор документа указан неправильно, с 13 по 21 знаки должны быть «*» |
0300800021 | Идентификатор документа указан неправильно, с 1 по 12 знаки не соответствуют ИНН ФЛ |
0300800022 | Идентификатор документа указан неправильно, с 22 по 25 знаки должны соответствовать отчетному году |
0300800023 | Идентификатор документа указан неправильно, с 25 по 33 знаки не соответствуют номеру документа в году |
0300800024 | Неправильная длина ИНН |
0300800025 | Недопустимый символ в ИНН |
0300800026 | Неправильная контрольная сумма в ИНН |
0300800027 | Неправильная длина ИНН ЮЛ |
0300800028 | Недопустимый символ в ИНН ЮЛ |
0300800029 | Неправильная контрольная сумма в ИНН ЮЛ |
0300800030 | Неправильная длина ИНН ФЛ |
0300800031 | Недопустимый символ в ИНН ФЛ |
0300800032 | Неправильная контрольная сумма в ИНН ФЛ |
0300800033 | Неправильная длина КПП |
0300800034 | Недопустимый символ в КПП |
0300800035 | Недопустимое значение, должно быть XXX |
0300800036 | Ошибка в значении атрибута VVV: неверное количество XXX 2, должно быть XXX 3 |
0300800037 | Ошибка в значении: неверное количество XXX 2, должно быть XXX 3 |
0300800038 | Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных) «Не заполнен или неверно заполнен реквизит ДокПредст документа NNNN» |
0300800039 | Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных) «Не заполнен или неверно заполнен реквизит ОКАТО документа NNNN» |
0300800040 | Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных) «Не заполнен или неверно заполнен реквизит ФИОРук документа NNNN» |
0400000000 | Ошибки, выявляемые в ходе логического контроля |
0400100000 | Не идентифицирован налогоплательщик, получатель отчетности |
0400100001 | Не найден плательщик по ИНН|КПП, представленным в файле |
0400100002 | Найденный плательщик снят с учета |
0400100003 | Значение элемента ИдПол XXX не соответствует базе данных (проверяется значение реквизита ИдПол в соответствии с кодом НО) |
0400200000 | Ошибки служебной части файла обмена, титульного листа отчетности |
0400200001 | Неверная версия формата XXX. Ее значение должно быть равно XXX |
0400200002 | Ошибка идентификации отчетного периода. Неверное значение номера отчетного периода в документе NNNN |
0400200003 | Неверно задан год отчетного периода в документе NNNN |
0400200004 | Отчетный период не может быть более одного года |
0400200005 | Файл с признаком «вид документа (первичный, с признаком корректировки)» уже зарегистрирован |
0500000000 | Ошибки, выявляемые при проверке по справочникам |
0500100000 | Значение элемента отсутствует в справочнике |
0500100001 | Значение не найдено в справочнике |
0500100002 | Значение элемента «Код налогового органа представления отчетности» в файле отчетности отсутствует в классификаторе «Системы обозначений налоговых органов (СОНО)» |
0500100003 | |
0500200000 | Значение элемента не определено по совокупности поисковых элементов |
0500200001 | Значение элемента файла «Версия формата» не соответствует определенному в справочнике СППФД |
0500200002 | Значение элемента файла «Налоговый период» по СППФД не соответствует периодичности представления отчетности (по КНД файла отчетности, по КНД файла отчетности и версии формата) |
0500200003 | Формат с КНД KKK версии VVV действует с DDD |
<4> SSS — символ (совокупность символов разделителей).
<5> Где NNNN — идентификатор документа информационной части файла.
<6> ttT — количество знаков в дробной части.
<7> XXX — значение элемента.
<8> BBB — минимальная длина реквизита.
<9> MMM — максимальная длина реквизита.
Как понять уведомление ФНС об отказе: шпаргалка для бухгалтера
- Главная
- Новости
- Как понять уведомление ФНС об отказе: шпаргалка для бухгалтера
Шпаргалка по 10 самым распространенным причинам отказов
Проверив отчет, ФНС в течение следующего рабочего дня направляет компании квитанцию о приеме или уведомление об отказе. В документе пишут код ошибки и расшифровку этого кода.
Перед вами 10 самых распространенных причин отказов.
Отказ в приеме отчетности: как действовать
Код ошибки | Что пишет ИФНС | Что это значит и что делать |
---|---|---|
0400200005 | Повторная регистрация первичного документа |
Возможно, ранее вы подали документ с тем же номером корректировки. Если это так, укажите в реквизитах отчета следующий номер корректировки и отправьте снова. Если вы впервые сдавали отчет с таким номером корректировки, ошибка может быть связана с тем, что файл повторно загрузился базу данных ИФНС. Отчет в этом случае считается представленным. |
0400400011 | Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицам | Такой отказ приходит на РСВ. Убедитесь, что вы правильно заполнили в отчете строки 060, 061, 062 в Подразделе 1.1 Раздела 1 и что суммы страховых взносов в Разделе 3 соответствуют суммам в Разделе 1.. |
0400100001 | Не найден плательщик по ИННКПП, представленным в файле | Ошибка может появляться из-за того, что неверно указан КПП или код инспекции, куда отправлен отчет, из-за перевода организации в другую инспекцию или нестыковки в данных самой инспекции. |
0400400018 | Нарушено условие равенства значения базы для исчисления страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме по застрахованным лицам |
Отказы с такой формулировкой приходят на РСВ. Причина в том, что в базе ФНС суммы в приложении 1 Раздела 1 не сходятся с суммой значений за 3 месяца из Приложения 1 и соответствующих значений по всем сотрудникам за предыдущие периоды. |
0400400017 | Нарушено условие равенства значения суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, по плательщику страховых взносов совокупной сумме по застрахованным лицам | |
0100500001 | Отсутствуют сведения о доверенности в налоговом органе |
Если документ подписывал не руководитель организации, убедитесь, что вы представили в инспекцию доверенность на право подписи. Если вы уверены, что передавали доверенность, или отчет подписывал сам руководитель, воспользуйтесь инструкцией. |
0100200009 | Файл направлен в налоговый орган, в компетенцию которого не входит получение данной информации | Проверьте, что вы правильно указали код ИФНС, в которую был направлен документ. Если инспекция была указана верно, убедитесь, что данные заполнены правильно |
0400300001 | Регистрация уточненного документа без первичного | Убедитесь, что вы подавали первичный документ, налоговая его приняла и ИНН-КПП первичного и корректирующего отчета совпадают. Если отказ пришел на 6-НДФЛ, проверьте ОКТМО. Удостоверьтесь также, что правильно выбран период отчета, а организация не переводилась в другую инспекцию. |
0300100002 | Файл xsd-схемы не найден | Решение зависит от того, на какую форму пришел отказ. |
0000000002 | Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке | Если отказ пришел на РСВ, то рекомендуем отправить его еще раз. |
Предоставлять декларацию в электронной форме очень удобно. Однако налогоплательщик может столкнуться с ситуацией, когда документ окажется не принят с кодом ошибки 0000000002. Чтобы не платить штрафы за несвоевременную отправку декларации, стоит знать, что означает такая ошибка и как ее исправить.
Код 0000000002
Налоговая принимает декларации согласно Административного регламента, который утвержден приказом Минфина N 99н. Отказать в приеме документов инспекция может, только когда он не в порядке. Это произойдет, например, если есть ошибки в расчетах, не указано ФИО, или не точна форма документа. Еще декларацию не примут, если ее положено предоставлять в другой налоговый орган.
Когда налогоплательщик получает сообщение с кодом 0000000002, то, обычно, в нем есть дополнительная информация, которая объясняет причину отказа. Так, налоговая может сообщить, что система не прочитала файл, или у файла обнаружено неверное расширение.
Получение такой информации означает, что документ не принят к обработке. Важно понимать, что такая декларация получит отказ в принятии из налоговой через несколько дней.
Устранение ошибки
Сначала стоит убедиться, что имя файла такое же, как и у идентификатора, так как это часто становится причиной ошибки с кодом 0000000002. Полезно также проверить расширение у идентификатора, здесь важно чтобы на конце файла не стояло «xls».
Ошибка с этим кодом сопровождается надписью — «Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке». Это значит, что при оформлении или расчете документа допущены неточности. В этой ситуации полезно открыть файл и перепроверить все заново.
Если же налогоплательщик абсолютно уверен в правильности расчетов, и у него установлена «1С», то стоит написать в техподдержку программы письмо, где изложить ситуацию и попросить помощи. Чтобы отправить сообщение в техническую поддержку, требуется перейти на сайт фирмы «1С», где открыть нужный раздел и написать запрос.
В ситуации ошибки с кодом 0000000002, допустимо письменно или устно обратиться в налоговую за разъяснением ситуации. Правда, здесь важно учесть, что из-за запроса в налоговую никто не продлит налогоплательщику срок предоставления декларации.
Возможные штрафы
Многие желают знать, что произойдет, если документ не отправить в инспекцию вовремя. В этой ситуации с налогоплательщика удержат штраф в размере 5% неуплаченного налога, однако в любом случае сумма удержания окажется больше 1 тысячи рублей.
То есть, чтобы избежать штрафов при появлении ошибки с кодом 0000000002, если времени выяснять причины этого сбоя нет, стоит отправить декларацию через почту с описанием вложений. Возможна также передача документа через личный кабинет плательщика.
При отправке декларации или расчета в налоговую службу часто происходит ошибка 0000000002, которая имеет содержание о непринятии к обработке. Такие декларации получают отказ через несколько дней. Мало кто знает, что означает ошибка «Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке» и как ее исправить, поэтому в этой статье мы в этом разберемся.
Содержание
- Устраняем ошибку в декларации
- Техническая поддержка 1С отчетность
- Ошибка «Не идентифицирован шаблон по отношению к коду документа»
Устраняем ошибку в декларации
В первую очередь необходимо убедиться в том, что имя файла идентично с идентификатором внутри файла. В идентификаторе также не должно быть расширения .xls на окончании файла. Это очень важно и может стать ключевыми причинами появления ошибки.
Сама ошибка «Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке» с кодом 0000000002 при отправке обозначает, что в ваших расчетах внутри документа все-таки содержатся неточности. Поэтому откройте документ и перепроверьте заново свои данные. Когда вы сделаете это и будете на сто процентов уверены, что расчеты правильны и документ не содержит никаких ошибок, значит необходимо написать в техническую поддержку письмо с просьбой о помощи.
Похожая ошибка: 0400300003 Нарушено условие обязательности присутствия элемента (атрибута) в зависимости от значения другого элемента (атрибута).
Техническая поддержка 1С отчетность
Если у вас возникли проблемы с декларацией, но в правильности своих расчетов и оформлении вы уверены, значит необходимо написать в техническую поддержку 1С отчетность. Для этого перейдите на сайт https://1c.ru/rus/support/support.htm, выберите версию программы из предложенных и перейдите на нужный раздел для решения проблемы.
Многих интересует, какие последствия будут распространены на плательщика, если декларация не предоставлена вовремя. Таким образом, если плательщик не предоставит декларацию в указанные сроки с него будет удержан штраф в размере пяти процентов от суммы, которую необходимо было уплатить, но не менее 1 тысячи рублей.
Налоговая декларация может быть предоставлена плательщиком в виде почтовых отправлений с описанным вложением, а также переслана в электронном виде по специальным каналам связи, используя личный кабинет плательщика.
Сами сроки предоставления декларации зависят от системы, в которой осуществляется налогообложение. Если была использована упрощенная система налогообложения, то плательщик обязуется уплатить налог не позже 25 числа месяца, который следует за месяцем. В нём по уведомлению была прекращена предпринимательская деятельность, к которой было применена упрощенная система.
Ошибка «Не идентифицирован шаблон по отношению к коду документа»
Часто у пользователей возникает еще одна ошибка помимо «Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке», когда они пытаются отправить декларации. Здесь ситуация немного сложней из-за того, что декларация подаются за 2017 год, но используется форма из 2016.
Это происходит по причине приказа Федеральной налоговой службы, где декларации, которые заполнены по форме 2016 года имеют силу до февраля 2018 года, но некоторые учреждения ФНС самовольно перестали принимать такой отчет. Что же делать в этом случае? Необходимо немного подождать, затем создать новый отчет в обновленной версии программы. Сделать это можно после 18 февраля.
На сайте ФНС существует программа от ГНИВЦ «Декларации 2017». Она может отлично вам подойти для того, чтобы заполнять документы в автоматическом режиме по налогу доходов физических лиц. Ее можно найти, вместе с инструкциями на сайте https://www.nalog.ru/rn91/program//5961249/.
Вот мы и решили с вами ошибку 0000000002. Для получения более детальной информации посетите официальный сайт, где вы можете обратиться в техническую поддержку, а также узнать о последних новостях по поводу продукта.