14 Республика Саха (Якутия)
Дата публикации: 03.04.2023
Издание: Первый республиканский информационно-аналитический портал «SakhaNews» («Новости Якутии»)
Тема: ЕНС
Источник:
https://1sn.ru/kak-ispravit-osibku-v-plateznom-porucenii
Уплата налогов единым налоговым платежом введена с 1 января 2023 года. При этом плательщики должны представлять в налоговые органы уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам по форме КНД 1110355.
В переходный период в течение 2023 года предусмотрена возможность не подавать уведомление, а по-прежнему представлять в банк платежный документ с заполненными реквизитами, позволяющими идентифицировать платеж (КБК, ОКТМО, КПП, налоговый период, статус 02 и т.д.). Информация об исчисленной сумме поступит из данных платежного поручения.
Важно! Если в платежном поручении будет допущена любая ошибка, исправить ее можно только подав уведомление (по форме КНД 1110355).
Следует отметить, что отправлять вместо уведомлений платежки с отдельным КБК можно только в том случае, если ранее не подавали уведомления. Если налогоплательщик хотя бы раз отправит уведомление, то у него теряется право пользоваться переходным периодом.
Удобнее всего направлять уведомления об исчисленных суммах налогов по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
В настоящее время в бесплатном программном обеспечении «Налогоплательщик ЮЛ» реализована возможность формирования уведомления по форме КНД 1110355 для его представления в налоговый орган через электронный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме».
Актуальная версия Программы с изменениями (версия 4.80.6) размещена в подразделе «Программные средства» раздела «Сервисы и госуслуги» на официальном сайте ФНС России.
Добавить в «Нужное»
Статус налогоплательщика
Статус налогоплательщика указывается в одном из полей платежного поручения – реквизите 101. Он отражается в закодированном виде для целей идентификации плательщика средств (Приложение N 5 к Приказу Минфина от 12.11.2013 N 107н).
Наиболее «востребованные» статусы платежных поручений следующие:
- статус налогоплательщика 01 свидетельствует о том, что налогоплательщик (плательщик сборов) – юридическое лицо;
- статус налогоплательщика 02 – налоговый агент;
- статус налогоплательщика 08 – юридическое лицо, ИП, нотариус, адвокат, глава КФХ, переводящий деньги в уплату страховых взносов или иных платежей в бюджетную систему РФ;
- статус налогоплательщика 09 – индивидуальный предприниматель;
- статус налогоплательщика 10 – нотариус, занимающийся частной практикой;
- статус налогоплательщика 11 – адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
- статус налогоплательщика 12 – глава крестьянского фермерского хозяйства;
- статус налогоплательщика 13 – физлицо.
Ошибка в статусе налогоплательщика в платежном поручении
Неверное указание статуса налогоплательщика в платежке не является критической ошибкой. Сумма, указанная в платежном поручении, все равно будет перечислена по назначению (п. 7 ст. 45 НК РФ). А плательщику нужно будет подать заявление в ИФНС об уточнении платежа (Письмо ФНС от 10.10.2016 N СА-4-7/19125@).
Как определить статус налогоплательщика при уплате страховых взносов
При уплате страховых взносов все организации должны указывать в платежке 01, а индивидуальные предприниматели – 09 (Письмо ФНС России от 10.02.2017 N ЗН-4-1/2451@).
Статус плательщика ИП
Предприниматели должны указывать в платежке статус 09, за исключением тех случаев, когда они выступают в роли налоговых агентов — тогда в платежке нужно указать статус 02.
Форум для бухгалтера:
Возможно у Вас не установлены сертификаты Национального УЦ Минцифры России.
Ознакомиться с инструкциями по установке можно на https://www.gosuslugi.ru/crt
Либо попробуйте войти на сайт в другом браузере по ссылке https://www.sberbank.com/ru/certificates
Если ошибка повторится позвоните нам по номеру 900 или + 7495 500-55-50, если Вы за границей, и сообщите ваш Support ID
Support ID: < 3358807077167882762>
[Назад]
5. Статусы платежных поручений
5.1. Платежка в
статусе «Отказ», почему?
5.2. Платежка прошла
по выписке, а статус у нее не изменился.
5.3. Что значит статус
«Готов к отправке?»
5.4. Что значит статус
«Удаленное»?
5.5. Что значит статус
«Картотека»?
5.6. Что значит статус
«Черновик»?
5.7. Что значит статус
«Дневная очередь»?
5.8. Что значит статус
«На обработке»?
5.9. Что значит статус
«Поставлен в рейс»?
5.10. После подписания
платежного поручения статус остался «На подписании», не изменился на «Готово к
отправке».
5.11. Статусы платежей не обновляются…
5.12. Какие бывают статусы у платежных поручений?
5.1. Платежка в статусе «Отказ», почему?
Платежное поручение отклонилось в системе расчетов.
Подробности можно уточнить по телефонам горячей линии для юр.лиц.
5.2. Платежка прошла по выписке, а статус у нее не изменился.
К сожалению, в системе Альфа-Бизнес Онлайн бывает, что
статус платежного поручения не меняется. Рекомендуем отслеживать исполнение по
выписке или по смс-уведомлению.
5.3. Что значит статус «Готов к отправке?»
Платежное поручение подписано, но не отправлено в банк.
Чтобы его отправить, нужно его выделить и внизу страницы нажать на ссылку
«Отправить в банк».
Подробнее смотрите в разделе 4.4. Как отправить в
банк платежное поручение?
5.4. Что значит статус «Удаленное»?
Платежное поручение помечено как «Удаленное», т.е. вы нажали
кнопку «Удалить». Из системы платежное поручение не удаляется, у него меняется статус.
Документ в статусе «Удаленное» не может быть переведен в какой-либо другой статус, но его можно:
- Скопировать;
- Сохранить как шаблон;
- Распечатать.
5.5. Что значит статус «Картотека»?
Все платежи, которые не были обработаны в течение дня автоматически или вручную (см. 5.7. Что значит статус «Дневная очередь»?) при закрытии дня переносится в картотеку.
Скорее всего у вас не хватало средств на счете. Из картотеки документ может быть проведен
или отклонен операционистом.
5.6. Что значит статус «Черновик»?
- Платежное поручение находится в статусе «Черновик», если:
- Платежное поручение сохранили как «Черновик»;
- Сохраненное или подписанное, но не отправленное в банк платежное поручение открыли на редактирование;
- При импорте платежного поручения система Альфа-Бизнес Онлайн исправила ошибки.
- После импорта вы можете открыть платежное поручение, проверьте, все ли корректно заполнено, и сохранить его (для этого нужно нажать
внизу страницы кнопку «Другие действия» и выбрать из списка «Сохранить и закрыть»):
Платежное поручение в статусе «Черновик» можно подписывать без дополнительного сохранения.
Как подписывать платежные поручения смотрите в разделе
«4.3. Как подписать
платежное поручение?».
5.7. Что значит статус «Дневная очередь»?
- Платеж может отправиться в дневную очередь, если:
- У рассчетного счета установлено специальное условие картотеки: «электронная картотека» или «бумажная разновалютная картотека»;
- Установленная максимальная допустимая очередность документа по рассчетному счету меньше очередности платежа;
- При нехватке доступного остатка на рассчетном счету для проведения списания.
- Если документ попал в дневную очередь, то он может автоматически обработаться только при соблюдении условий:
- Он первый в очереди;
- На счете есть средства на его полную оплату;
- На счете есть специальное условие «On-line обработка факта зачисления».
Подробности можно уточнить по телефонам горячей линии для юр.лиц.
5.8. Что значит статус «На обработке»?
Платеж отправлен в систему расчетов.
5.9. Что значит статус
«Поставлен в рейс»?
В системе «Альфа-Бизнес Онлайн» появилась возможность отправлять платежи по системе БЭСП, если в поле «Вид платежа» проставить значение «Срочно». Обычные платежи, в том числе и с пометкой «Отправить текущим днем», отправляются рейсами. Срочные отправляются по системе БЭСП. Если вдруг платеж нельзя провести по системе БЭСП, он отправляется, как обычный, в рейсе. Статус платежа «Поставлен в рейс» уведомляет, что данный платеж не пошел по планируемому срочному маршруту.
Подробнее о системе БЭСП можно посмотреть информацию в разделе 19. БЭСП
5.10. Подписали платежное поручение, но статус «На подписании» не
изменился на «Готово к отправке».
Скорее всего, система ждет второй подписи, так как в правиле подписи у вас установлено «Руководитель и бухгалтер».
Проверить установленные правила подписи вы можете в «Настройках».
- Для этого выберите в правом верхнем углу страницы сайта ссылку «Настройки».
- Щелкните на ссылку или пиктограмму «Организации».
- Откроется список ваших организаций. Дважды щелкните на своей организации, в которой не подписывается платеж.
- Откроется список правил подписи для организации. Проверьте, какое правило подписи у вас.
- Если у вас правило подписи «Руководитель и бухгалтер», но в организации должен быть только один пользователь, то вам нужно:
- Cвязаться с менеджером отделения.
- Попросить изменить правило подписи.
- Отредактировать платежное поручение (как отредактировать платежное поручение смотрите в разделе
«4.17. Как изменить платежное поручение?») и подписать его еще раз. - Если у вас правило подписи «Руководитель и бухгалтер», но второй пользователь не заведен, то вам нужно обратиться в отделение. После того, как второй пользователь
будет заведен в системе, он должен будет зайти и подписать платежное поручение.
5.11. Статусы платежей не обновляются…
Временно рекомендуем отслеживать исполнение платежей по смс-уведомлениям и выпискам. Приносим извинение за доставленные неудобства.
5.12. Какие бывают статусы у платежных поручений?
| Статус | Значение |
| Новое | Создан новый платеж, но еще не сохранен |
| Черновик | Новый платеж сохранен как черновик; сохраненный или подписанный платеж открыт на редактирование; при импорте система исправила ошибки в файле загрузки |
| На подписании | Платеж сохранен и ожидает подписей всех уполномоченных лиц |
| Удалённое | Платежное поручение удалено |
| Готов к отправке | Платеж подписан, его можно отправлять в банк |
| На обработке | Платеж отправлен в систему расчетов |
| Картотека | Все платежи, которые не были обработаны в течение дня автоматически или вручную при закрытии дня переносится в картотеку (см. 5.5. Что значит статус «Картотека»?) |
| В дневной очереди | Платеж на обработке: помещен в дневную или специальную очередь (подробнее см. 5.7. Что значит статус «Дневная очередь»?) |
| Поставлен в рейс | Данный платеж не пошел по планируемому срочному маршруту (подробнее см. 5.9. Что значит статус «Поставлен в рейс»?) |
| Отправлен | Палатеж выполнен, т.е. передан в банк получателя или отправлен почтой ЦБР |
| Исполнен | Платеж исполнен |
| Отказ | Платеж отклонен |
Уведомление или платежка? Особенности переходного периода
Порядок уплаты обязательных платежей в 2023 году предполагает направление в ИФНС уведомлений об исчисленных суммах налога. Этот документ позволяет инспекции узнать, какую сумму налога или сбора нужно списать с ЕНС.
Уведомление подается только в двух случаях:
-
Если отчетность по этому платежу не предусмотрена.
-
Если срок уплаты наступает раньше срока сдачи декларации.
Например, ИП или ООО на УСН обязаны платить авансовые платежи по итогам первых трех кварталов. Декларация по упрощенке сдается только раз в год, а промежуточной (квартальной) отчетности по УСН не установлено. Значит упрощенцы в I-III кварталах должны сдавать уведомление об исчисленных суммах, чтобы ИФНС знала, сколько денег списать с ЕНС в уплату авансов.
На 2023 год установлен переходный период, при котором ИП и организации могут не подавать уведомление, если платеж был перечислен на конкретный КБК, а не обезличено на ЕНС. Но сделать это могут только те, кто ранее никогда не продавал такого уведомления.
Оплату на конкретный КБК можно провести двумя способами:
-
Через пополнение ЕНС комбинированным способом.
Оплата производится на общие реквизиты ЕНС, но на конкретный КБК.
-
По-старому: платежными поручениями.
Оплата налога производится так же, как и раньше: платежками с внесением всех обязательных реквизитов.
Как исправить ошибку в уведомлении
Порядок исправления ошибки, допущенной уведомлении об исчисленных суммах налога, зависит от типа ошибки:
-
Ошибка в реквизитах документа (ОКТМО, КПП, КБК, налоговый и отчетный периоды).
-
Ошибка в сумме платежа.
Разъяснения, как исправлять эти ошибки в уведомлении, ФНС привела на своем сайте: на странице, посвященной ЕНС.
Исправление ошибки в реквизитах
Если организация или ИП допустило ошибку в основных реквизитах документа – ОКТМО, КПП, КБК, налоговый и отчетный периоды, нужно составить еще одно уведомление.
На второй странице в блоке «Данные» нужно продублировать старые сведения из первичного уведомления. Для этого заполняются строки 1-3, 5 и 6. Далее, в строке 4 указать сумму «0».
В следующем блоке указать верные данные и поставить в строке 4 сумму платежа из первичного уведомления.
Исправление ошибки в сумме налога
При ошибке в указании суммы платежа нужно в первом блоке указать все основные реквизиты и новую – «верную» сумму. Больше ничего вносить в уведомление не нужно.
Получите запись вебинара по НДС, налогу на прибыль и изменениях в законах
Научитесь платить налоги правильно.
Сможете работать без штрафов.
Исправление ошибки в платежке
Частая ошибка, которую допускают при подготовке платежных поручений – неверное указание КБК.
Для исправления любой ошибки, допущенной в платежном поручении, необходимо подать уведомление об исчисленных суммах. Да, именно уведомление, а не повторную платежку.
В связи с этим ИП, сдающий в 2023 году вместо уведомлений платежки и допустивший там ошибку, будет вынужден перейти на основной порядок. То есть платить налоги и взносы на ЕНС и сдавать уведомления об исчисленных суммах. Другого варианта исправления ошибки нет. Поэтому рекомендуем внимательно проверять все реквизиты платежного документа перед его оплатой.
1С:Апрель Софт – 1С:Франчайзи с многолетним стажем работы в области автоматизации на базе 1С:Предприятие 8.3. Мы поможем сформулировать задачи автоматизации, подберем оптимальное решение и настроим программы 1С под ваши бизнес-процессы.
Порядок исправления ошибки в этом случае аналогичен первому варианту:
-
Если ошибка в реквизитах – указываем старые данные и нулевую сумму налога.
-
Если ошибка в сумме налога, то просто отражаем новую, корректную сумму платежа.
Нюансы подачи корректирующего уведомления
При подаче уточняющего уведомления необходимо придерживаться следующих правил:
-
Не нужно дублировать все сведения, отраженные в первичном уведомлении.
В корректирующее уведомление вносятся лишь те данные, по которым допущена ошибка.
-
Не нужно подавать корректировку, если до нее была подана декларация (расчет).
Если после сдачи ошибочного уведомления была подана декларация или расчет, то корректировка не потребуется. Налоговая возьмет правильные данные из этой отчетности.
Порядок заполнения и сдачи корректирующего уведомления – такой же, как и при подаче первичного документа.
Что касается ответственности, то она не предусмотрена. Если ошибка в уведомлении или платежке не приведет к образованию отрицательного сальдо по ЕНС, то последствий для налогоплательщика не будет.
Сдавайте отчетность с помощью сервиса 1С-Отчетность прямо из вашей программы 1С:Предприятие 8.3 без выгрузки в сторонние сервисы во все контролирующие органы.
Подключите тестовый период в 1С:Апрель Софт. Это удобно, выгодно и надежно.
Получите запись вебинара по НДС, налогу на прибыль и изменениях в законах.
Научитесь платить налоги правильно
Сможете работать без штрафов.
Реклама: ООО «Апрель Бизнес-Софт», ИНН: 5262226484