23.03.2023
Считал и вкривь, и вкось, и в ряд
Раз двести, но опять непруха —
Не совпадает результат
С тем, что показан у главбуха!
Лев Красоткин.
Март – самый
ответственный, «горячий» и очень загруженный период у главных бухгалтеров.
Наверное, каждый руководитель хоть раз да слышал: «У меня годовой отчет!!!»,
что означает – «все вопросы потом, я занята слишком важным делом».
Не станем спорить:
годовая бухгалтерская отчетность – действительно, важный документ, фиксирующий
финансовое состояние организации: активы, долги и обязательства, а также
финансовый результат (а если он положительный, то собственники могут и
дивиденды получить).
С 2023 года даже
ФНС начинает практику анализа бухгалтерского баланса и отчета о финансовых
результатах с тем, чтобы иметь информацию о платежеспособности
налогоплательщика и своевременно обратить на него внимание, если его финансовое
состояние ухудшается (читай «вовремя получить все начисленные налоги»).
При этом не
является секретом, что зачастую бухгалтеры очень творчески подходят к
составлению баланса, маскируя возможные убытки, или отражая сомнительные
дебиторские задолженности в составе
активов, а то и вовсе делают баланс в самый последний момент, поскольку
наибольшее внимание уделяют налогам, а не бухгалтерскому учету.
Если ваша компания
подпадает под обязательный аудит, то идеально, если вы получили положительное аудиторское
заключение: это означает, что ваша отчетность достоверна. Но в случае малого и
среднего бизнеса аудит не является обязательным, тогда имеет смысл
самостоятельно провести экспресс — контроль/тестирование годовой бухгалтерской
отчетности.
Сделать это может
финансовый директор или финансовый менеджер, сам руководитель или приглашенный
внешний специалист.
Возможные действия по контролю достоверности годовой
бухгалтерской отчетности:
1). Запросить и проверить материалы инвентаризация на
31.12.года.
Отметим, что
проведение годовой инвентаризации перед составлением бухгалтерской отчетности
обязательно для всех организаций, независимо от организационно-правовой формы и
системы налогообложения, об этом говорит п. 38 ПБУ 1/98 «Учетная политика организации»,
а также п. 26 и 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской
отчетности (№ 34н от 29.07.1998).
Бухгалтерия должна
предоставить вам материалы инвентаризации активов, обязательств, как
принадлежащих самой организации, так и учитываемых на забалансовых счетах,
например, речь может идти об арендованных основных средствах, которые не
признаются как права пользования
активами.
Если
инвентаризация не проводилась, то это повод задуматься о многих вещах, в том
числе и о квалификации бухгалтера.
2). Проверить внешние подтверждения:
по самым крупным контрагентам –
покупателям/заказчикам, поставщикам — запросить акты сверок с ними на 31.12.года.
Для того, чтобы
дебиторская и кредиторская задолженности были корректно отражены в балансе,
конечно же, следует сверить правильность расчетов с контрагентами: это позволит
удостовериться, что все документы от вас и/или направленные вам получены
бухгалтерией и проведены в учете.
3). Проверить
выборочно первичные документы по крупным объектам учета:
К ним могут быть
отнесены документы по получение/приобретение основных средств, нематериальных
активов, финансовые вложения (договоры займов, процентные вексели, вложения в
другие организации (выписки ЕГРЮЛ)) и т.д.
Следует проверим
(точечно) корректность отражения на счетах учета первоначальной стоимости
объектов, т.е. сверить с документами.
4). Резерв по сомнительным долгам: получим ли мы всю
дебиторскую задолженность ?
В ходе
инвентаризации задолженности рекомендуется проанализировать и найти
информацию в части наиболее крупных дебиторов/кредиторов:
— по срокам
образования задолженности; проверить наличие документов, подтверждающих
обоснование задолженности; проверить, не
истек ли срок исковой давности;
— принимались ли
меры для взыскания дебиторской задолженности и если принимались, то какие;
— почему не была
погашена в срок кредиторская задолженность;
— возможность
погашения в отношении дебиторской задолженности (выяснение платежеспособности
должника),
— есть ли
необходимость погашать кредиторскую задолженность (например, никакие отношения
с кредитором не поддерживаются и он не требует погашения долга);
— не находится ли
дебитор (кредитор) в процессе банкротства.
Такой анализ
позволяет своевременно списывать с баланса нереальную к взысканию дебиторскую
задолженность либо включать ее в резерв
сомнительных долгов, отражать в составе финансовых результатов неистребованную
кредиторскую задолженность и т.д.
Мы настоятельно
рекомендуем периодически устраивать такие «проверки», не дожидаясь, когда
сомнительные долги – особенно в части кредиторской задолженности – выявит
налоговый орган.
5). Арифметическая проверка итогов.
Казалось бы, что
тут не может быть ошибок. Но не всегда отчетность формируется автоматически,
часто – до сих пор – бухгалтер подготавливают итоговую отчетность вручную,
округляет показатели, неправильно считает, отсюда и возникают ошибки в бухгалтерском балансе или отчете о
финансовых результатах.
6). Сверка данных бухгалтерского учета (оборотно-сальдовой
ведомости за год) с данными бухгалтерской отчетности: Тест отчетности.
Последний пункт в
плане нашей «проверки», наверное, сможет выполнить только «продвинутый
пользователь». Вместе с тем, это наиболее результативное мероприятие, которое
точно позволит понять, соответствует ли бухгалтерская отчетность тем данным,
которые отражены в самом бухгалтерском учете, или отчетность «нарисована»
(может случиться и такое, к сожалению).
Для теста
отчетности нужно сопоставить показатели счетов в оборотно-сальдовой ведомости
на 31.12.года – сальдо и/или обороты — с соответствующими показателями
бухгалтерского баланса и отчета о
финансовых результатах.
Можно
использовать, например, такую таблицу:
|
Наименование показателя |
Код строки |
По данным бухгалтерской отчетности, руб. |
По оборотно- сальдовой ведомости, руб. |
Отклонение, руб. |
|
|
на 31.12.хх |
счет |
на 31.12.хх |
на 31.12.хх |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5=3-4 |
|
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
|||||
|
Нематериальные |
1110 |
105 |
104 640 |
0 |
|
|
счет 04 |
327 000,00 |
||||
|
счет 05 |
222 360,00 |
||||
|
счет 08.05 |
|||||
|
Основные |
1150 |
196 |
Итого: |
195 811 |
0 |
|
счет 01 |
315 000,00 |
||||
|
счет 02 |
119 189,14 |
||||
|
счет 07 |
0 |
||||
|
счет 08 |
|||||
|
Финансовые |
1170 |
0 |
Итого: |
0 |
0 |
|
счет 58.1 |
0,00 |
||||
|
счет 58.3 |
0,00 |
||||
|
…… |
….. |
||||
|
…… |
….. |
||||
|
Баланс |
1600 |
492 405 |
492 405 433 |
-1 |
|
|
Уставный |
1310 |
1 000 |
счет 80 |
1 000 000,00 |
0 |
|
Добавочный |
1360 |
0 |
счет 83 |
0,00 |
0 |
|
….. |
…… |
||||
|
Баланс |
1700 |
492 405 |
492 405 433 |
0 |
|
|
Отчет о |
|||||
|
Выручка, |
2110 |
80 277 |
Итого: |
80 276 772 |
0 |
|
счет 90.1 |
80 276 772,39 |
||||
|
(-счет |
0,00 |
||||
|
Себестоимость |
2120 |
50 324 |
счет 20, |
50 324 345 |
0 |
|
Счет |
50 324 345,08 |
||||
|
….. |
|||||
|
….. |
Если в столбце 5 у вас появятся
суммы существенные суммы отклонений, разумеется, мы не обращаем внимание на
округления, то следует выяснить причины этих отклонений, а, возможно, и
исправить ошибки в годовой бухгалтерской отчетности.
Мы рассказали о минимально-необходимом,
по нашему мнению, наборе мероприятий/действий, чтобы убедиться в том, что
бухгалтерская отчетность в целом соответствует и текущему бухгалтерскому учету,
и характеру деятельности организации, и отражает наличие фактических
материальных и нематериальных активов.
Елена Дубинянская,
руководитель отдела аудита и финансов ОКГ, старший партнер
Если у вас есть вопросы по бухгалтерскомуи налоговому учету, оптимизации, налоговым спорам и другие, обращайтесь к нам:
мы поможем разобраться, значительно сэкономить и защитить собственника и
бизнес.
Оставьте заявку на
сайте,
позвоните по телефону
+7 (812) 770-47-36
напишите в WhatsApp +7
(921) 764-54-40.
Показывать по
10
20
40
сообщений
Новая тема
Ответить
jeka1c
Дата регистрации: 05.10.2007
Сообщений: 23
Строим бухгалтерский баланс за 9 месяцев (отчетность 3 квартала 2007). И Актив не равен Пассиву. Почему может возникнуть эта ситуация?
Tanya
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412
Перепровидите закрытие месяца.
jeka1c
Дата регистрации: 05.10.2007
Сообщений: 23
Перепровели закрытие месяца и проверили, что документ «закрытие месяца» последний в месяце.<br>Кроме того, построили обротно-сальдовую ведомость — дебет = кредиту. А баланс все равно не идет…
jeka1c
Дата регистрации: 05.10.2007
Сообщений: 23
Свои счета и субсчета не добавляли. Технологический анализ бухучета не показал отклонений.
Tanya
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412
Придется анализировать остатки по счетам. Например если счет в систме определен как пассив, а иммет *** остаток, в оборотно-сальдовой будет все хорошо, а вот в баланс такой отстаток не попадет.<br>Удачи.
Andy2C
Полностью согласен с вышеизложеным и хочу заметить, что даже по активно-пассивному счету если имеется «ненужное» сальдо, балланс всёравно не пойдет:<br>Недавно случилась подобная ситуация. Балланс не шел на 95 тысяч. Сальдо по нулевому счету отсутствовало.<br>Я скачал базу на флэшку и потратил дома 8 часов рабочего сна, чтобы найти косяк.<br>Оказалось, что всего-то навсего по счету 76.АВ (а он активно-пассивный!)<br>вылезло кредитовое сальдо. На эту сумму-то и не шел балланс.<br>Такой пустяк: Поступил аванс, с которого выделили НДС 10% в <br>т.ч., а зачет аванса, сделали по ставке 18% в т.ч. и всё 
<br>Так что, удачно Вам провести время
Байдаков Валерий (1С, Москва)
Дата регистрации: 06.02.2001
Сообщений: 1216
«Можно порекомендовать искать ошибку в следующем порядке (на основе собственного опыта): <br>- посчитать разницу между активом и пассивом и попытаться найти такой же остаток по какому-либо счету/субсчету в оборотно-сальдовой ведомости;<br>- если быстро не найдется, тогда анализировать более тщательно.<br>Чаще всего разница «скрывается» в *** задолженности.<br>Но, чтобы в этом убедиться, желательно сначала все-таки сначала сравнить показатели баланса, в которые остатки по счетах включаются без сложной «обработки»: из расшифровки таких показателей сразу вызываются стандартные отчеты.<br><br>Затем перейти к поиску разницы в *** задолженности.<br>Также придется по каждому показателю вызывать расшифровку и сравнивать остатки по счетам в ОСВ.<br><br>Возможно, поможет сравнение показателей баланса и формы №5.»
Andy2C
Живой пример:<br>Сегодня пошел платить за телефон в мультикассу, и был приятно ошарашен.<br>Вместо опплёваного чеками и корзинку для мусора с переполненными чеками, и объявление «Чеками не сорить», увидел такую картину:<br>Стоит автомат, а у него нет объявления «Не сорить!» и даже нет корзинки с мусором! Чистота вокруг полнейшая!<br>Как так? Приучили пользователей к чистоте? Ничего подобного!<br>Просто, если клиент не взял чек, автомат при следующем платеже,<br>всасывает старый чек обратно и выдаёт новый.<br>Вы, скажете, какая связь между этим случаем и баллансом?<br>Самая непосредственная.<br>Нельзя надеется на пользователей и устанавливать им свои правила.<br>Гораздо проще и приятнее, чтобы балланс не выдавал сообщение «У Вас не сходится актив с пассивом», бух об этом и так догадывается, а анализировал состояние бухучета и говорил, не что происходит в программе, а ЧТО нужно сделать для того, чтобы пошел балланс (как найти ошибку и исправить её).<br>Вот это будет настоящий сервис.
leon_e
Дата регистрации: 05.12.2007
Сообщений: 225
Отчеты — Технологический анализ бухучета<br>Если там будет все чисто, то скорей всего сойдется<br>Например занесение полученных авансов на 62.1 а не на 62.2 уже может дпть ошибку
Andy2C
Вы объясните бухам. Я уже 10 лет это им объясняю — толку нет.<br>Считают, что если 62.1 вышел красным — ничего особенного. Просто была переплата.
Показывать по
10
20
40
сообщений
Читают тему:
- Опубликовано 13.03.2018 14:29
- Просмотров: 8649
Что делать, если после заполнения бухгалтерского баланса в 1С не сходятся итоги по активу и пассиву? Как понять причину расхождений и исправить ситуацию? В этом видео я расскажу о трех самых популярных ошибках при заполнении бухгалтерской отчетности, которые встречаю в базах своих клиентов. Практический пример рассмотрен в конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0, но материал будет полезен и пользователям других программных продуктов.
Видеокурс «Бухгалтерская отчетность малого предприятия»
Мастер-класс «Аудит базы 1С. Общее состояние бухгалтерского учета»
Автор видео: Ольга Шулова
Понравился видеоурок? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
Не сходится баланс: как найти ошибку
Наверняка каждый бухгалтер сталкивался с ситуацией, когда баланс не сходится. Сразу появляется вопрос: как сделать проверку баланса и быстро найти ошибку?
23.03.2016
Стоит отметить, что баланс может не сходится по четырем причинам и в данной статье будет подробно рассмотрена одна из них, чтобы помочь понять вам, почему может не сходиться баланс и как это исправить.
В фирме год не велась деятельность – причина расхождения данных в балансе
Организацией или компанией какое-то время может не вестись деятельность, что в результате дает отсутствие доходов и расходов. Соответственно, без этих данных очень сложно сформировать остатки по счетам, а также заполнить поля баланса.
Но не составлять годовой бухгалтерский отчет нельзя – его требуют органы ИФНС, учреждения статистики. Исключение может быть только для тех фирм, которые были зарегистрированы позже 30 сентября. В их случае отчет за прошедший год, в котором было организовано юридическое лицо, не представляется. Первый баланс они будут сдавать в следующем году не позже 31 марта. Об этом гласит п.3 ст.15 ФЗ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Вернемся к вопросу о том, как правильно составляется баланс в случае, если деятельность фирмы была неактивной. Здесь обязательно следует отразить данные по уставному капиталу (его существование защищено ст.90 ГК РФ и ст.14 ФЗ от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственность»). Согласно п.1 ст.14 ФЗ №14 уставной капитал (УК) не может быть менее 10 000 руб. и отражается он в пассиве. Что касается актива, то в данную графу вносятся данные по тому имуществу, которое числится у фирмы за счет УК. К слову, УК оплачивается строго в течение 4 месяцев с дня государственной регистрации общества – об этом сказано в п.1 ст.16 ФЗ №14-ФЗ.
Формируется УК следующим образом:
— отражение задолженности учредителя по вкладу в УК: Д75 К80;
— внесение денег в виде вклада в УК (основных средств, материалов, товаров).
Сделав данные записи, счет 75 будет закрыт, а кредит счета 80 – отражать сумму УК весь период существования фирмы.
Показатель кредитового сальдо по счету 80 переносится в пассив баланса. В обычной форме баланса капитал отражается в строке «Уставной капитал», а в упрощенной – в строке «Капитал и резервы».
В качестве примера отразим УК в балансе фирмы «Чародейка», которая была зарегистрирована в августе 2014 года. Известно, что в декабре 2014 года единственный ее участник сделал платеж на счет УК 10 000 руб. Бухгалтер данной фирмы отразила в бухгалтерском учете и показала в балансе формирование УК следующим образом:
— август 2014 г.: Д75 К80 10 000 руб. (отражение задолженности по вкладу в УК);
— декабрь 2014 г.: Д51 К75 10 000 руб. (оплата УК).
В балансе за 2014 год бухгалтер отразила 10 000 руб. в строке «Уставной капитал» пассива и эту же сумму в строке «Денежные средства» актива. Остальные графы баланса были заполнены прочерками в связи с тем, что данные для их заполнения отсутствуют.
23.03.11 — 21:45
В отчете о прибылях и убытках (форма 1) актив не равен пассиву… Как найти в чем ошибка???
1 — 23.03.11 — 21:47
ну, для начала нужно запустить «Технологический анализ учёта» — полезная, кстати, штука
2 — 23.03.11 — 21:48
отладчик в помощь… или даже посмотреть, что попадает в актив и что в пассив…
3 — 23.03.11 — 21:49
а где он находится? (Технологический анализ учёта)
4 — 23.03.11 — 21:51
(3) что за конфа? релиз?
в Бухии 4.5 меню Отчеты — последний пункт
5 — 23.03.11 — 21:55
спасибо, сейчас попробую сделать
6 — 23.03.11 — 21:58
ОСВ по нулевому счету.
7 — 23.03.11 — 21:59
Если месяц не закрыт, то актив и не будет равен пассиву.
8 — 23.03.11 — 22:02
(6) во-во
(7) во-во
+ ещё куча разных причин вплоть до полного пересчёта БИ
9 — 23.03.11 — 22:10
(0)
>В отчете о прибылях и убытках (форма 1) актив не равен пассиву
Отчет о прибылях и убытках — это форма 2, и в этом отчёте нет ни актива, ни пассива. А форма 1, где есть есть и актив, и пассив, называется «Балансовый отчет».
Ошибки при несовпадении актива и пассива в балансе обычно бывают, если какие-то проводки сделаны на счет для ввода остатков, отсторнированы или продублированы. Замечу, что сторно часто в ОСВ не видно, и тогда для поиска ошибок надо строить отчет по счету.
10 — 23.03.11 — 22:12
(9)Сторно тут не причем.
Ошибки выявить просто — это сальдо на счета 00, 26, 90, 91
11 — 23.03.11 — 22:13
не надо посмотреть в каких строках баланса эти счета и сравнить, да?
12 — 23.03.11 — 22:15
(11)не надо. на этих счета не должно быть сальдо — пляшите от этого
13 — 23.03.11 — 22:16
(10): да он с этим сторно как хохол с писаной торбой носится — по делу и не по делу поминает (сейчас вот совсем лажа в запале получилась).
А так — ога, нераспределенные доходы и расходы, и нулевка.
14 — 23.03.11 — 22:17
(11) техн анализ сделала? он большую часть этого ловит
15 — 23.03.11 — 22:19
ну на 20 же может оставаться незавершенное производство
16 — 23.03.11 — 22:20
1. Нужно убедиться, что был правильно закрыт месяц.
2. Посмотреть «ручные» проводки, то бишь операции, введенные мимо документов.
Как правило, этого достаточно.
17 — 23.03.11 — 22:20
(15)на 20, 23, 25 — может
18 — 23.03.11 — 22:21
(16)операции тут тоже не при чем
19 — 23.03.11 — 22:22
я сделала анализ- нашлись ошибки связанные с отрицательными остатками
20 — 23.03.11 — 22:22
(18) Ну не скажи, иногда очень лихие проводки рисуют, и с 00 счетом тоже.
21 — 23.03.11 — 22:23
но на предыдущий период тоже ошибки но заполняется все верно
22 — 23.03.11 — 22:23
(20)причины «несхождения» баланса выявляются за 10 секунд по Оборотно-сальдовой ведомости — без всяких анализов ручных операций — что бы там не делали
23 — 23.03.11 — 22:24
(21)сальдо посмотрела по указанным счетам
24 — 23.03.11 — 22:24
(19) Это почти нормально, отрицательные остатки на активных(пассивных) счетах. Не должно влиять на баланс. Смотри в сторону 7х счетов
25 — 23.03.11 — 22:25
Еще один возможный вариант. Субсчета сами новые не вводили?
26 — 23.03.11 — 22:26
не,не заводили
27 — 23.03.11 — 22:26
(26)а с сальдо что?
28 — 23.03.11 — 22:30
осмотрела. по счетам 00,26,90,91 сальдо нет
29 — 23.03.11 — 22:31
выложи по каким есть, может у вас что-то нестандартно есть
30 — 23.03.11 — 22:33
(22) Согласен, но для этого Автор должен немного разбираться в основах бухучета и уметь читать эту ведомость, чего, по-всей видимости, не наблюдается.
31 — 23.03.11 — 22:39
Н14 Расходы на оплату труда
Н14.01 Расх.на опл.труда АУП
Н14.02 Расх.на опл.труда прочие
Н15 Налоги и отчисления
НБ Не используется
СВЗ Страховые взносы
СВЗ.01 По деят., не обл. ЕНВД
СВЗ.01.1 Страховой ПФ
СВЗ.01.2 Накопительный ПФ
СВЗ.01.3 Социальное страхование
СВЗ.01.4 ФФОМС
СВЗ.01.5 ТФОМС
Н08 Внереализационные доходы
Н05.04 Амортизация НМА
Н06 Доходы от реализ. имущ.
Н06.01 Выр.от реализ. продукции
Н06.03 Выр.от реализ. проч.имущ.
Н06.04 Выр.от реализ.покупн.тов.
60 Расчеты с поставщиками
60.1 Расч. с пост. в руб.
62.2 Авансы получ. в руб.
67 Расч. по долгоср.кред.
67.3 Долгоср. займы в руб.
68.1 Налог на доходы физ.лиц
68.10.1 Цел.сбор милицию
68.10.2 Цел.сбор на благоустр
69 Расч. по соц. страхованию
69.2 Пенсионное обеспечение
69.2.2 Страховой ПФ
69.2.3 Накопительный ПФ
69.3 Медицинское страхование
69.3.1 ФФОМС
69.3.2 ТФОМС
69.11 Страхование от НС и ПЗ
70 Расч. по оплате труда
71 Расч. с подотчетн. лицами
71.1 Расчеты в рублях
76 Разн. дебиторы, кредиторы
76.5 Расч.с деб.и кред.в руб.
76.АВ НДС с авансов получ.
80 Уставный капитал
84 Нераспределенная прибыль
84.1 Прибыль, подлеж. распред.
90.1 Выручка
90.1.1 Выручка, не обл. ЕНВД
91.1 Прочие доходы
91.9 Сальдо пр. дох. и расх.
99 Прибыли и убытки
99.1 Прибыли и убытки
ДФЛ Доходы физических лиц
ДФЛ.1 Доходы, не обл. ЕНВД
ЗПК НДС к уплате поставщику
ЗПК.20 По ставке 18% (20%)
ЗПК.20.Б Сумма без НДС 18% (20%)
ЗПК.20.Н Сумма НДС 18% (20%)
КН Не используется
Н05.04 Амортизация НМА
Н06 Доходы от реализ. имущ.
Н06.01 Выр.от реализ. продукции
Н06.03 Выр.от реализ. проч.имущ.
Н06.04 Выр.от реализ.покупн.тов.
32 — 23.03.11 — 22:40
сейчас сверюсь по оборотке
33 — 23.03.11 — 22:40
причем не идет на 300 рублей всего
34 — 23.03.11 — 22:40
Это что ты выложила?
35 — 23.03.11 — 22:41
забалансовые можно было и не постить
36 — 23.03.11 — 22:42
(34) — (29). буквально )
37 — 23.03.11 — 22:42
поставить ресурсу Сумма знак баланс ?
38 — 23.03.11 — 22:44
на 91 счете сальдо, что и требовалось доказать
39 — 23.03.11 — 22:44
Не проще ли Оборотку выложить?
40 — 23.03.11 — 22:45
(38)где это вы такое увидели?
41 — 23.03.11 — 22:47
(40) По всей видимости, отображены счета, на которых ненулевое сальдо, тогда (38) ДА.
42 — 23.03.11 — 22:47
н в предыдущем периоде по 91.1 тоже сальдо и всё ведь нормально
43 — 23.03.11 — 22:48
(41)где ты увидел 91 счет?
44 — 23.03.11 — 22:49
(42)это и есть нормально
45 — 23.03.11 — 22:50
а вот такого быть не может
«90.1 Выручка
90.1.1 Выручка, не обл. ЕНВД»
46 — 23.03.11 — 22:50
(43) 91.1,91.9 представлены в предложенном списке
47 — 23.03.11 — 22:51
гуща заканчивается, шар сломан, пора в ход пускать утюг и паяльник
48 — 23.03.11 — 22:52
(46)разницу между 91 и 91.1,91.9 улавливаете?
49 — 23.03.11 — 22:56
то есть все остатки только на 91.9 могут быть?
50 — 23.03.11 — 22:57
(49)девущка, формулируйте свои мысли и вопросы понятнее.
А лучше как предлагалось выше — выложите свою ОСВ куда нибудь.
51 — 23.03.11 — 23:00
(48) При отсутствии реальных конкретных цифр сальдо разницы никакой. Ладно, хватит друг с другом общаться, нужно девочке помочь, а она почему-то не хочет «секретную» ОСВ предъявлять, так что могут и не помочь…
52 — 23.03.11 — 23:03
(49) Хотя бы скажите, равны у вас сальдо на 91.1 и 91.9?
53 — 23.03.11 — 23:04
(51)а разница есть. 91 в целом у автора закрылся в 0 — и на баланс влиять не может
54 — 23.03.11 — 23:04
Вот с 90-м счетом ситуация настораживает
55 — 23.03.11 — 23:07
(53) Я это прекрасно понимаю, почему и написал «без реальных конкретных цифр», а если вдруг РАЗНЫЕ сальдо на этих субсчетах? И все,91 подвис.
56 — 23.03.11 — 23:08
(53)тогда бы садьдо было и на 91 в целом, чего не наблюдается. Делаем вывод что сальдо на 91.1 и 91.9 совпадают
//
Вот с 90 ситуация непонятна
57 — 23.03.11 — 23:09
(54) Без цифр, то есть без реальной ОСВ трудно чем-то помочь, кроме стандартных технологических советов.
58 — 23.03.11 — 23:09
Да, с 90-ми что-то не то.
59 — 23.03.11 — 23:09
(56) ДА!!!
60 — 23.03.11 — 23:12
Автора уже 15 минут нет с нами, наверное ей это совсем неинтересно….
61 — 23.03.11 — 23:19
очень интересно
62 — 23.03.11 — 23:19
просто я сижу и расшифровку с обороткой сверяю
63 — 23.03.11 — 23:22
(62)ерундой вы занимаетесь. Выкладывайте ОСВ
64 — 23.03.11 — 23:22
90.9 не хватает.
65 — 23.03.11 — 23:22
(10)
>Сторно тут не причем.
Сторно может влиять на баланс тогда, когда в проводке используется один балансовый счет, а другой — счет доходов/расходов, который в баланс не попадает. Кроме того, сторно часто идёт в паре с исправительными проводками, и тогда такая же ситуация возможна для этой пары проводок, причём, неважно какая из них будет ломать ажур: сторнировочная или исправительная.
>Ошибки выявить просто — это сальдо на счета 00, 26, 90, 91
Согласен, что перекос баланса, вызванный вышеуказанной причиной, в любом случае найдёт отражение на счетах доходов/расходов.
66 — 23.03.11 — 23:24
(64) +1
=> как минимум, закрытие месяца сделано некорректно
67 — 23.03.11 — 23:24
а куда выложить?
68 — 23.03.11 — 23:25
(64,66)автор просто что-то пропустила в своем списке.
Или как вариант — слетели итоги на 90 счете — бывало такое раньше
69 — 23.03.11 — 23:25
70 — 23.03.11 — 23:27
(65): смешное оправдание. на баланс влияет любая проводка (а не только сторно, к которому ты прицепился), использующая такие Дт и Кт -счета.
71 — 23.03.11 — 23:28
72 — 23.03.11 — 23:32
(71)на сколько у тебя Актив и Пассив не сходятся?
73 — 23.03.11 — 23:34
Где 01 счет, откуда взялся 19.Э?
74 — 23.03.11 — 23:35
(71) куда строку с 01 дела?
75 — 23.03.11 — 23:36
на 273 рубля
76 — 23.03.11 — 23:36
это единственный добавленный счет
77 — 23.03.11 — 23:38
и 76.АВ в кредите…
78 — 23.03.11 — 23:38
а это с каких времен тянете?????????
68.10.1 Цел.сбор милицию
68.10.2 Цел.сбор на благоустр
этих налогов уже сто лет нету
и кстати — это тоже вроде добавленные счета
79 — 23.03.11 — 23:39
да, как то странно
80 — 23.03.11 — 23:39
(78) сейчас полиция только ?
81 — 23.03.11 — 23:40
ну да… 
но по ним все нормально
82 — 23.03.11 — 23:40
там суммы то небольшие
83 — 23.03.11 — 23:40
скоро переименуем в полицию
84 — 23.03.11 — 23:40
(80) не знаешь старые налоги — не умничай
85 — 23.03.11 — 23:42
Ничего неправильно не ОСВ не увидел
86 — 23.03.11 — 23:42
и все же — где строки со счетами 00 и 01 ?
87 — 23.03.11 — 23:44
(85) кроме красноты на 10.8 и непонятного кредитового остатка на 76.АВ….
88 — 23.03.11 — 23:44
(84): так иво! пасусалам! )))
89 — 23.03.11 — 23:44
у вас баланс случайно не в тысячах? Может, расхождение в 273 тысячи?
90 — 23.03.11 — 23:45
(87), да, кстати, может разница 273 ТЫСЯЧИ рублей?
91 — 23.03.11 — 23:45
Думаю, что это 76.АВ кредитовый
92 — 23.03.11 — 23:46
(89, 90) а кстати — очень похоже на это….
93 — 23.03.11 — 23:47
кстати да…
94 — 23.03.11 — 23:48
76.АВ — очень похоже. Кредитовой сальдо по нему нигде при заполнении баланса не учитывается
95 — 23.03.11 — 23:48
Вы про 76 АВ
96 — 23.03.11 — 23:48
да оно впринципе и не должно быть кредитовое
97 — 23.03.11 — 23:48
кредитовое это же ВА
98 — 23.03.11 — 23:49
(93) на какой из вопросов был ответ?
99 — 23.03.11 — 23:49
(96) Ольга! А у Вас точно день рождения 26 января?!
100 — 23.03.11 — 23:49
(96)Не должно, но почему то 76.АВ сделан активно-пассивным